보이지 않는 천조

부자에게 세금을 부과하는 문제는 결국 새로운 세금에 관한 논쟁일 뿐입니다. 5천만 달러 이상의 재산에 대한 세금, 억만장자들의 미실현 수익에 대한 세금, 자본이 창출하는 수익에 대한 추가세 등이 있습니다. 하지만 부자에게 부과되는 가장 큰 세금은 이미 존재합니다. 그 세금은 ‘부자에 대한 세금’이라고 불리지 않습니다. 그건 바로 세금 격차입니다. 즉, 현재 법률에 따라 부자들이 내야 할 세금과 미국 국세청이 징수할 수 있는 세금 사이의 차이입니다. 미국 국세청의 자료에 따르면 2022년에는 약 7000억 달러의 세금 격차가 있었습니다. 또한, 해당 기관의 전 국세청장은 가장 어려운 탈세 방식을 포함시켜 계산하면 실제 금액은 1조 달러에 가까운다고 말했습니다. 부자에게 세금을 부과해야 한다는 주장은 마치 그 돈이 존재하지 않는 것처럼 계속되고 있습니다.

그 이유는 경제적인 것이 아니라 제도적인 것입니다. 미국의 시스템은 정보를 바탕으로 자가 평가가 이루어지는 체계입니다. 납세자들이 세금을 신고하고, 제3자들이 그 신고를 확인합니다. 국가가 소득을 파악할 수 있는 경우에는 사람들은 세금을 내야 합니다. 고용주가 W-2 양식에 따라 급여를 보고하는 경우, 거의 모든 소득이 기록됩니다. 잘못된 보고율은 약 1% 정도입니다. 국가가 소득을 파악할 수 없는 경우에는 사람들이 임시방편을 찾아야 합니다. 비법인 기업에서 나오는 소득도 마찬가지입니다.반 이상의 경우가 잘못 보고된 경우입니다.약 61%의 세금 격차는 기업 및 개인 사업 수익에 대한 무과세가 원인입니다. 가장 큰 세금 누락 원인은 파트너십, S-코퍼레이션, 독립 사업자와 같은 단체에 의한 것입니다. 부유한 사람들은 이러한 단체를 통해 자신의 재정 활동을 처리합니다. 따라서 세금 격차는 형평성의 반영과 같습니다. 소득이 불투명할수록, 그 사람은 더 부유해질 수 있으며, 그에 따라 세금 부담도 줄어들 수 있습니다.

유출된 IRS 기록들이 그 사실을 명확하게 보여주었습니다.제프 베조스는 2007년과 2011년에 아무런 연방 소득세도 내지 않았습니다.엘론 머스크도 2018년에 같은 일을 했습니다. 그들의 재산은 증가했지만, 세금 부담은 그대로였습니다.

중요한 점은 정부가 이 문제에 대해 조치를 취하려고 시도했을 때 어떤 일이 일어났는지입니다. 2022년에 의회는 IRS에 800억 달러를 지급했으며, 그 중 456억 달러는 고소득자와 기업들을 상대로 단속하는 데 사용되었습니다. 이러한 시도는 자금이 지원되는 동안 효과가 있었습니다. 자금이 소진되기 전에 IRS는 몇 분기에 걸쳐 부유층으로부터 13억 달러를 수령했습니다. 2017년부터 신고를 거부한 사람들도 포함됩니다. 그 후 의회는 이 시스템을 해체하기 시작했습니다. 3년 안에 그 시스템은 사라졌습니다.총 45.6억 달러 중 45.3억 달러가 취소되거나 동결되었습니다.그리고 그 작업에 드는 비용은 단지 35억 달러에 불과했습니다. 첫 번째 감액금액은 14억 달러였으며, 이는 2023년의 부채 제한 합의에서 이루어졌습니다. 가장 큰 감액금액은 2024년 3월에 발생했는데, 민주당은 자유로운 지출 한도를 늘리기 위해 200억 달러를 할인해 주었습니다. 이후에도 계속해서 세 번째 감액이 이루어졌습니다.

자금 지원 중단은 해방으로 여겨졌다. 이는 소규모 기업에 대한 좌파의 무기로서 작용하는 세금 부과 정책으로부터의 해방이었다. 어떤 말로 표현되든, 그 결과는 국가가 가장 부유한 시민들을 인식할 수 있는 능력을 상실하는 것이었다. 현재 직원들의 수는…최근에 보인 수준은 1960년대에였습니다.약 50,000명의 직원이 있습니다. 2025년에는 약 27,000명의 직원이 떠났으며, 그 중 3분의 1은 부유한 사람들을 조사하는 업무를 담당하던 사람들이었습니다. 하지만 신고된 세금 환급액은 약 2억 6,700만 달러에 달합니다. IRS의 핵심 업무를 위한 예산은 2020년 이후 실질적으로 3분의 1로 감소했으며, 현재는 99억 달러에 불과합니다. 다음 예산도 직접적인 지원금이 줄어듭니다. 가장 중요한 점은, 이 기관이…세금 격차에 대한 연구를 연기했다.매년 7000억 달러의 손실을 초래하는 누출을 측정하지 않는 정부는, 사실상 그 누출이 존재한다는 것을 믿지 않는 정부라고 할 수 있습니다.

경제학은 정치적 결정들을 비합리적으로 보이게 만든다. 의회 예산국은 집행 관련 지출의 수익을 다음과 같이 평가한다.지출한 1달러당 6.40달러의 수익이 발생합니다.가장 부유한 10%의 가구에 대한 감사 결과는 1달러당 약 12달러의 수익을 가져오며, 상위 0.1%의 경우는 약 26달러입니다. 500만 달러 이상의 소득을 가진 사람에 대한 감사 작업을 1시간 더 진행하면, 권장되는 세금 부담은 약 4,900달러가 되고, 20만 달러의 소득을 가진 사람에 대한 감사 작업의 경우는 650달러에 불과합니다. 예일 예산 연구소의 계산에 따르면, 현재 진행 중인 인력 및 자금 삭감으로 인해 향후 10년 동안 재무부는 약 8610억 달러의 수입을 잃게 될 것입니다. 이를 고려할 때, 10년 동안의 누적 손실은 약 7조 달러에 달할 것으로 보이며, 이는 의회 예산국이 올해 1.9조 달러의 적자라고 예측하는 수치와 거의 같습니다. 다시 말해, 연방정부는…첫 5개월 동안 1조 달러를 차용했습니다.그것은, 누수가 1년에 얼마나 많이 흘러나오는지와 비슷한 수준입니다. 세금을 줄이는 데 있어서 어떤 장점들이 있다고 하더라도, 재정적 신중함은 그 중 하나가 아닙니다.

재산세를 부과하는 것에 대한 논거는 충분히 고려되어야 합니다. 수입세의 경우, 진정한 부자들은 급여를 받지 않기 때문에 세금을 내지 못합니다. 그들은 주식으로 대출을 받고, 그 이익은 수십 년 후에야 실현됩니다. 미실현된 이익에 세금을 부과한다면, 결국 그들을 타격할 수 있습니다. 물론, 이는 정치적인 문제이기도 합니다.5천만 달러 이상의 재산에 대한 부유세올해 의회에서 다시 도입되었습니다.국가의 9380억 명의 부자들에게 매년 5%의 세금이 부과된다.캘리포니아의 투표권을 얻은 사람들도 있지만, 부자세는 관리상의 문제입니다. 재산 가치 평가에 대한 논쟁이 계속되고, 부의 이동도 발생합니다. 유럽은 자본이 떠나는 것을 보며 이러한 문제들을 해결하려고 했습니다. 더 큰 문제는 두 가지 방식이 서로 경쟁 관계가 아니라는 점입니다. 억만장자에게 적용되는 최소 세금도 여전히 관리해야 합니다. 이를 위해서는 파트너십이나 신탁에 대해 조사할 수 있는 IRS가 필요하지만, 바로 그 기능이 없어지고 있습니다. 상상력으로 만들 수 있는 모든 새로운 세금을 도입하는 것은 좋지만, 세금을 징수할 수 없는 경우, 그 부담은 조용히 다른 납세자들에게 전가됩니다.

이 조치는 진단 결과에 따라 결정되는 것이며, 의도적으로 그 과정이 단순하고 수월하게 이루어지도록 설계되었습니다. 첫 번째 과제는 기존의 보고 시스템을 더욱 확장하는 것입니다. 고용주나 은행, 플랫폼과 같은 제3자들이 수익을 보고할 경우, 회피 행위는 거의 없어집니다. 비즈니스 간 결제, 계약자들의 수입, 금융 계좌에도 같은 원칙을 적용하면, 새로운 감사가 필요하지 않게 됩니다. 두 번째 과제는 인프라를 재건하여, 그것을 자체적인 자금 조달 수단으로 활용하는 것입니다. 매년 발생하는 예산 경쟁으로 인한 손실로부터 보호해야 합니다. 세 번째이자 가장 어려운 과제는 정치적입니다. 세금 징수원을 특별한 존재로 취급하는 것을 멈추고, 그를 단순한 자금 조달 수단으로 대우해야 합니다. 그렇게 하면 그 역할은 원래의 역할로 돌아오게 됩니다.

이 모든 문제의 중심에는 역설이 있습니다. 논쟁에 참여하는 모든 세력들은 부자들이 더 많은 세금을 내야 한다고 동의합니다. 정부가 그들을 찾는 데 드는 비용만 지불한다면, 가장 부유한 사람들도 더 많은 세금을 내게 될 것입니다. 그리고 세금제도가 세무당국의 역할을 대체할 수 있다고 주장하는 것은 사기입니다.