첫 번째 RMD 시에 “무료 연도”가 적용됩니다: 4월에 받으면 두 번의 분배금이 한 세금 연도에 합쳐집니다.

73살이 되면, 퇴직 계좌에서 최소한의 수령금이 지급됩니다. 이는 IRS가 당신이 필요로 하든 아니든 반드시 받아야 하는 돈입니다. 대부분의 사람들은 첫 번째 차를 garage에서 빼내는 것과 같은 방식으로 이러한 수령금을 받게 됩니다. 하지만 바로 그때가 함정에 빠지는 순간입니다.

이것이 규칙입니다. IRA의 경우,첫 번째 RMD는 해의 4월 1일까지 법적으로 납부해야 합니다.후에73세가 되는 해에는, 모든 RMD에 적용되는 12월 31일 마감일이 적용되지 않습니다. 마치 선물과 같은 느낌입니다. 첫 번째 인출 시 세금을 연기할 수 있는 몇 달이 더 주어집니다. 하지만 이 혜택은 첫 번째 인출에만 해당됩니다. 두 번째 RMD는 여전히 같은 연도의 12월 31일에 지급되어야 합니다. 즉, 9개월 후에요. 4월에 첫 번째 인출을 하면, 이제는…한 세금 연도에 두 번의 RMD 처리그리고 둘 다 같은 소득으로 간주됩니다.

수입이 두 배가 되는 것만으로도, 일정한 선택이 메디케어 법안으로 변모하게 됩니다.

클리프 메디케어가 읽는다

RMD로 받는 각 달러는 일반적인 소득이며, 이는 연금, 사회보장제도, 그리고 포트폴리오의 배당금 및 이자와 합쳐집니다. 메디케어는 이러한 총 수치를 ‘조정된 총소득’으로 간주하며, 이를 ‘IRMAA’라는 요율을 적용하여 계산합니다. 이 요율은 높은 소득을 가진 은퇴자들에게 더 높은 Part B와 Part D 보험료를 부과합니다. 그리고 올해의 소득은 고려되지 않습니다.2년 전에 제출한 세금 보고서를 확인합니다.그러니까, 2026년에 돌아오는 것에 대한 보험료는 2028년의 보험료와 같습니다.

IRMAA는 곡선이 아니라 절벽입니다. 단 한 달러라도 기여한다면 그 문턱을 넘을 수 있습니다.1년 내내 더 높은 보험료를 지불해야 합니다..

2026년에,표준 B 부분의 프리미엄 요금은 월 202.90달러입니다.. 첫 번째 IRMAA 등급의 가격은 109,000달러부터 시작됩니다.싱글 납세자 경우에는 수정된 총소득이 218,000달러이며, 부부가 공동으로 신고할 경우는 218,000달러입니다. 그 한도를 넘어서세요.B부분은 월 284.10달러가 되고, D부분은 14.50달러가 추가됩니다.약 1,148달러 정도의 추가 비용이 한 사람에게는 발생하며, 메디케이드 혜택을 받는 부부의 경우는 그 두 배 정도가 됩니다.

1년 동안 실제로 얼마나 많은 두 가지 RMD가 발생하는가?

이제 이 모든 것이 어떤 계산과 관련된지 알아보겠습니다. 예를 들어, 연금, 사회보장기금, 배당금으로 매년 약 98,000달러를 받는 한 명의 은퇴자가 생각해봅시다. 이 금액은 ‘절벽’에 해당하는 수준이며, 마진도 상당히 중요합니다. 그녀의 IRA는 약 265,000달러이며, 따라서 첫 번째 RMD는 약 10,000달러, 두 번째 RMD는 약 10,500달러가 됩니다.

12월에 첫 번째 RMD를 납부하면, 그녀의 소득은 다음과 같습니다: 73세가 되는 해에는 약 108,000달러, 그 다음 해에는 약 108,500달러입니다. 두 경우 모두 기준을 초과하지 않습니다. IRMAA 추가 세금도 전혀 없습니다.

첫 번째 RMD를 4월로 연기하면, 같은 두 번의 인출이 한 해 안에 이루어집니다. 그 결과는 98,000달러와 10,000달러, 그리고 10,500달러로, 총 118,500달러가 됩니다. 이는 9,000달러 이상의 추가 비용이죠. 두 번의 분배도 마찬가지입니다. 2년 동안의 총 수입은 동일합니다. 유일한 차이점은 두 번째 인출이 어느 세금 연도에 발생하는지입니다. 메디케어 보험료는 높은 세율로 계산되며, 이는 사실을 알게 된 후 2년이 지나서야 처리됩니다.

왜 되돌릴 수 없는지

4월에 철수가 이루어지면, 그 피해는 대부분 고정된다. 두 번째 RMD는 다음 해로 옮길 수 없다. 12월 31일이 마감일이며,그 것을 건너뛰면, 인출하지 못한 금액의 25%의 비용을 지불해야 합니다.그리고 SSA-44 양식에 따른 신청 절차는 메디케어가 더 최근의 소득을 고려할 수 있도록 해주는 것으로, 이는 오직 특정한 일부 생명을 변화시키는 사건들에만 적용됩니다.결혼, 이혼, 수입의 손실자신이 선택한 두 번의 인출은 그 목록에 포함되지 않습니다. 추가 요금이 전체 프리미엄 연도에 적용될 것으로 예상됩니다.

아직도 효과적인 방법은 해당 연도에 들어오는 수입을 줄이는 것입니다. 만약 자선 기부가 계획의 일부라면, 70개월 이상의 연령대의 은퇴자들이 자선 기부를 할 수 있도록 하는 것이 좋습니다.2026년에는 111,000달러까지 올 수 있습니다.IRA로부터 자격을 갖춘 단체들에 직접 전달됩니다. 이는 RMD에 포함되지만, 조정된 총소득 항목에는 포함되지 않습니다. 이는 메디케어가 계산하는 실제 금액을 낮추는 방법이지, 세금 부담을 줄이는 방법은 아닙니다.

만약 그 사람이 아직 그 실수를 하지 않았다면 – 올해나 내년에 73살이 되는 사람이라면 – 해결 방법은 간단합니다. 73살이 되는 해의 12월 31일까지 첫 번째 RMD를 납부하면 됩니다. 같은 금액을 두 개의 깨끗한 연도에 분배하는 것이죠. 그렇게 하면 금액이 두 배로 늘어납니다.

포트폴리오의 핵심 내용

이 모든 것은 당신이 돈을 써야 하는지 여부와는 관련이 없습니다. 중요한 것은 그 돈이 어떤 해에 수입으로 인정되는지입니다. 배당금을 받는 포트폴리오의 경우, 그 돈은 원하는 시기에 지급됩니다. 그 돈을 다른 시기로 옮길 수도 없고, 조절할 수도 없습니다. RMD은 그 해의 수입 중에서 실제로 받을 수 있는 유일한 금액입니다. 연금을 받는 사람은 그 수입을 마치 포트폴리오와 같이 신중하게 처리해야 합니다. 즉, 그 돈이 어느 해에 들어오는지 알고서 신중하게 처리해야 합니다.

교훈은 “4월은 항상 잘못된 달이다”라는 것이 아닙니다. 만약 당신의 기본 수입이 그 임계치에 미치지 못한다면, 그 해에는 아무런 추가 비용도 들지 않을 수도 있습니다. 중요한 것은, 선택을 하기 전에 자신이 어느 정도 떨어져 있는지 알아야 한다는 것입니다. 왜냐하면 메디케어는 1달러라도 초과된 경우를 용서하지 않으며, 1년 전체에 대한 비용을 청구하기 때문입니다. 선택을 했다고 생각했던 지 2년이 지나도 말입니다.