늦은 세금 신고와 관련하여 당신의 생각을 바꿀 수 있는 숫자들

4월 15일 이후에 중요한 것은, 과태료를 부과받게 될지 여부가 아닙니다. 중요한 것은, 과태료 구조가 세무당국의 인센티브와 귀하의 포트폴리오의 기회비용에 어떤 영향을 미치는지입니다. 대부분의 연장 신고자들은 자신들이 내야 할 금액에만 집중하는데, 실제적인 비용은 과태료의 비율과 매일 발생하는 복리이자에 있습니다.

첫 번째 숫자부터 시작해보세요.월 5%신고하지 않을 경우에는 월별로 0.5%의 벌금이 부과됩니다. 이는 한 가지 행동을 합리적인 것으로 만들기 위한 조치입니다. 만약 10,000달러의 부채가 있고, 3개월 동안 아무런 조치도 취하지 않는다면, 벌금은 1,500달러에 달합니다. 하지만 즉시 신고하면 벌금은 150달러로 줄어듭니다. IRS는 돈을 받는 것보다는 서류를 먼저 받는 것을 선호하기 때문에 이러한 차등적인 처벌을 적용하는 것입니다. 물론 나중에라도 돈을 받을 수는 있지만, 서류가 없으면 처리를 할 수 없습니다.

두 번째 숫자는 계산 방법을 바꿉니다.연간 7%의 이자율매일 추가적으로 비용이 발생합니다. 그 외에도 매월 5%의 벌금도 있죠. 결국, 세금을 제때 납부하지 못하는 사람들은 연간으로 보면 약 12%의 비용을 지불해야 합니다. 이를 S&P 500 지수의 장기 평균인 10%와 비교해보면, 그리고 오늘날의 고수익 저축 상품의 수준인 5%와 비교해보면, IRS는 순식간에 가장 비싼 채권자가 됩니다. 게다가 시장 변동성과는 달리, 이러한 비용은 매일 예상대로 누적됩니다. 처벌 기간도 전혀 없습니다.4월 15일까지는 마감일입니다.통과합니다.

그리고 바닥에 해당하는 금액도 있습니다. 525달러나, 또는 납부해야 할 세금의 전액입니다. 둘 중 더 적은 금액을 내야 합니다. 만약 세금 납부 기한이 60일 이상 지났다면 말입니다. 작은 금액의 경우, 이러한 최소 납부 금액으로 인해 큰 부담이 발생할 수 있습니다. 예를 들어, 1,000달러의 세금을 내야 하는 경우, 서류 처리에만 52.5%의 벌금이 부과될 수 있습니다. 이는 이자까지 포함된 금액입니다.

흔한 실수는 “지불할 수 없으니, 신청을 하지 않겠다”는 생각입니다. 그건 잘못된 생각입니다. 규정에 따르면, 반드시 신청을 해야 하며, 그 후에는 분할상환 방식으로 지불을 처리해야 합니다. 그렇게 하면 지불하지 않는 경우에 발생하는 벌금도 줄어듭니다.월 0.25%당신이 그 문제를 해결할 때까지는 그렇습니다. 네, 7%의 이자율은 계속 유지됩니다. 하지만 더 큰 변수는 이미 한계에 도달했습니다.

이 ‘깔끔한 수학적 모델’에는 무엇이 빠져 있을까요? 집행 관련 통계와, 실제로 IRS의 ‘첫 번째 세금 감면 프로그램’을 받을 자격이 있는 사람들의 수가 무엇인지에 대한 정보가 없습니다. 이론적인 최대치는 최악의 상황을 가정한 것이며, 실제 발생 가능성에 따라 결정되는 것은 아닙니다. 하지만 우리의 견해로는, 이러한 불확실성은 전체적인 방향을 바꾸지는 않습니다. 즉, 현시점에서 세금을 내고 나중에 벌금을 협상하는 것이 더 현명한 방법입니다. IRS가 그 사실을 알아차리지 않기를 바라는 것보다는 말입니다.

요점은, 부채와 관련된 또 다른 끔찍한 이야기라는 것이 아닙니다. 사실, IRS의 처벌 체계는 두 가지 요소를 만들어냅니다. 한쪽에서는 지불 능력과 상관없이 즉시 신고하는 경우에 보상을 해주고, 다른 한쪽에서는 지연 시 복리로 인해 발생하는 비용이 대부분의 투자 수익을 초과할 정도로 엄청나게 커집니다. 따라서 반응으로서는, 내야 할 금액에 대한 불안감보다는, 처벌 비율에 대한 구조적인 대책이 필요합니다. 먼저 신고를 하고, 그 다음에 지불 계획을 세워야 합니다. 숫자만 봐도 불안함보다는 명확한 답이 나옵니다.