最初のRMDの際の「無料年」制度：4月に受け取り、2回の分配金が1年間で課税される

73歳になった時、退職金口座から最低限の配当が支払われます。これはIRSが、あなたが必要かどうかに関係なく、必ず受け取らなければならないお金です。私たちのほとんどは、最初に車をガレージから出すときと同じように、その時になって初めて退職金を受け取ります。しかし、そこがまさに罠なのです。

これが規則です。IRAについては、最初のRMDは、その年の4月1日までに支払う必要があります。後で73歳になる年――これは、すべてのRMDが適用される12月31日の期限とは異なります。まるで贈り物のようですね。最初の支払い時には、税の控除期間が数ヶ月延長されるのです。しかし、この「贈り物」は最初の支払いの時だけです。2回目のRMDは、同じ暦年の12月31日になります。つまり、9ヶ月後に支払われるのです。4月に最初の支払いを行えば、そうした状況になります。1年間で2回のRMDが発生するそして、どちらも同じ報告書上で通常の収入として計上されます。

その2倍の収入が、日付の選択をメディケア法案に変える原因となります。

崖のメディケアが読む

RMDの1ドルは、通常の収入です。この収入は、年金や社会保障金、そして投資ポートフォリオから得られる配当や利息と合わせて考慮されます。メディケアは、この合計額をIRMAAという名前の手数料を加えて計算します。この手数料によって、高所得の高齢者にはより高いPart BやPart Dの保険料が課されます。また、今年の収入は考慮されません。2年前に提出した税務申告書を調べています。ですから、2026年の回収額が、あなたの2028年分の保険料になります。

IRMAAは崖です。曲線ではありません。たった1ドルでも、その境界を超えれば…一年間でより高い保険料を支払うことになります。.

2026年については、標準のB部品の保険料は、月額202.90ドルです。. 最初のIRMAAランクでは、109,000ドルから開始されます。独居者の場合は、その修正された総収入が218,000ドルになります。夫婦共同で申告する場合は、218,000ドルです。もう我慢してください。B部は月に284.10ドルになり、D部は14.50ドルが加算されます。– 1人あたり、年間で約1,148ドルほどの追加費用がかかります。メディケアに加入している夫婦の場合は、その2倍ほどになります。

1年間で実際にかかる2つのRMDの費用はどれくらいか

これが実際に何についての計算なのか。例えば、年金や社会保障金、配当金で年間約98,000ドルを得ている退職者を考えてみましょう。この金額は危険なレベルであり、その差が重要になります。彼女のIRA口座には約265,000ドルがあり、最初のRMDは約10,000ドル、二度目のRMDは約10,500ドルになります。

4月ではなく、12月に最初のRMDを受け取ることにします。そうすると、彼女の収入は次のようになります：73歳の時には約108,000ドル、翌年には約108,500ドルです。どちらも基準以下です。IRMAAの追加料金は一切ありません。

最初のRMDを4月に延期すると、同じ2回の引き出しが1年以内に行われることになります。つまり、98,000ドルに加えて10,000ドルと10,500ドルが含まれ、合計で約118,500ドルになります。これは、9,000ドル以上の超過金額です。同じ2回の分配が行われ、2年間の総収入も同じです。唯一の違いは、後半の金額がどの税年度に振り込まれるかという点です。メディケア保険料は、事後に2年間分が高率で請求されます。

なぜ元に戻すのが難しいのか

4月の撤退が行われた後、その損害はほぼ固定される。2回目のRMDは、次年度に移行することはできない。期限は12月31日だ。それを省略すると、引き出せなかった金額の25％の損失になります。そして、SSA-44の形式による申請手続きは、メディケアがより最近の収入を考慮できるようにするものですが、これは人生に大きな変化をもたらすような出来事に限って適用されます。結婚、離婚、収入の喪失自己選択による二重引き落としは、そのリストには含まれていません。つまり、年間の全保険料に対して追加料金がかかることになります。

依然として有効な方法は、一年間に集まる収入を減らすことです。もし慈善寄付が計画の一部であるなら、70歳半以上の退職者が適切な慈善配分を受け取ることができます。2026年には111,000ドルに達する。IRAから適格な慈善団体に直接送金されるものです。これはRMDの計算に含まれますが、修正された調整後の総所得金額には含まれません。これは、メディケアが示す正確な金額を下げるための手段であり、単なる税金の負担を減らすものではありません。

もし、その人がまだその過ちを犯していないのであれば——今年や来年で73歳になる人々の場合——解決方法は簡単です。73歳になる年の12月31日までに、最初のRMDを支払えばよいのです。同じ金額を2つの清潔な暦年間に分けて使うことで、1年間に使う金額を倍増させることができます。

ポートフォリオの要点

これは、お金を使うべきかどうかの問題ではありません。重要なのは、そのお金がどの年で収入として認められるかということです。配当を出すポートフォリオは、自分の好きな時に現金を提供します。その支払い日を変更することはできず、また、その現金を調整することもできません。RMDとは、その年に得られる収入の中で、実際に受け取ることができるものです。年金生活を送る人は、その現金を受け取る際も、ポートフォリオ自体と同じように扱うべきです。つまり、その現金がどの年で受け取れるかを意識しながら、適切に処理する必要があります。

この教訓は、「4月は常に悪い月である」というわけではありません。もし、あなたの基準となる収入がその基準値には全く及ばない場合、その年は何もかかることはありません。重要なのは、決定を下す前に自分がどれだけその基準値から離れているかを把握することです。なぜなら、メディケアは1ドルの超過分を許さず、1年分の料金を一括で請求するからです。つまり、選択が終了したと思った後、2年後に再び請求が来るのです。