彼女には、401(k)を12％以下の利率で引き出すために9年間の時間があった。しかし、彼女は何も変更しなかった。最初のRMDの金額は22％の枠内に入った。

ある退職者は、従来の401(k)プランに380,000ドルが入っている状態で64歳で仕事を辞めました。報告によると、彼女の退職後9年間は、何も受け取ることができない納税対象所得となりました。彼女は、その口座のどの部分もロート型口座に変換しませんでした。1ドルもです。IRSが初めて引き出しを要求した時、必要な最低額の分配金は22％の税率で課税されました。そして、残りのお金も、彼女のニーズではなく、年齢によって定められたスケジュールに従って、政府に支払わなければなりませんでした。

退職者たちには、バランスを保つ方法を教えられています。しかし、そのバランスは彼女がコントロールできるものではありませんでした。

RMDとは何か

必要な最低配当額とは、IRSが各年間で従来の401(k)またはIRAから支払わなければならない金額のことです。73歳になるとそのお金は、所得税が支払われる前にすでに入金されており、税金を支払うことなく増加していきます。税金は延期され、決して免除されることはありません。IRSは、お金が引き出されるたびにその税金を徴収します。その金額は任意のものではなく、推測によるものでもありません。年末の残高をIRSが定める一貫した表からの数値で割るだけです。73歳の時、その数は26.5です。.

表に示されている22％という数値は、ごくわずかな割合に過ぎません。これは、1年間に引き出される最後のお金に対する割合であり、他の収入がすでに計算されているためです。初心者が持つ「全額から固定額を差し引く」という考え方は間違っています。73歳の人が引き出しを始めると、RMDは通常、社会保障費やその他の収入の上に加算されるため、強制的に引き出されるお金は彼女が持っている中で最も高額なものになります。その金額が22％の範囲に入るかどうかは、他の収入に依存します。彼女の場合もそうでした。

9年間の空白の時間

ここが、読者を自分の年齢に思い起こさせる部分です。彼女が収入がない年月の中で、低い所得者用の枠は空いていました。そして2026年には、単一の人だけがそこに属していました。収入の最初の16,100ドルについては、何も支払わない。— 標準控除額を考慮すると、その上の層に対して10％の控除が適用され、さらに約50,400ドルまでの課税所得に対しては12％の控除が適用されます。これらの控除を合計すると、1年間で66,500ドルの収入に対しては最大12％の税率が適用され、平均的には9％程度になります。

それが、ロス・コンバージョンを利用するとできることです。つまり、税引前のお金をロスIRAに移し込むことができます。今すぐ、通常の所得税を支払う。低い空の枠の料金で、その後は税金がかからずにお金が増えます。最低限の配分は必要ありません。彼女は、この金額のうち約66,500ドルを9回受け取った。そして、毎年最初の16,000ドルは0ドルとして扱われた。12％以下で拒否された金額は、数年後には22％以上になってしまった。2つの利率の間に6桁の差があるというのは、単なる計算の誤差ではない。

待つことで何が得られたのか

9年間の無事な時期の中で、この口座の状況は変わらなかった。引き出しがなく、年率6％という平凡な収益率であったため、380,000ドルは73年後には約640,000ドルにまで増加する。複利効果が、口座の運用や、黙ってその所有権を持つ政府にも利益をもたらしたのだ。最初のRMDは、640,000ドルを26.5で割った値、つまり24,000ドルとなる。しかし、それだけでは終わらない。

RMDを計算するためのテーブルは、どんどん厳しくなる。割り算の数値は年ごとに小さくなっていきます。73歳の時は26.5でしたが、その後の年齢ではさらに小さくなります。そのため、口座の残高が増えるにつれて、強制的に取り出される金額も増えていきます。彼女が見逃した変換方法では、3つの効果が同時に起こります。つまり、現在の低い税率で税金が支払われ、政府の持分が口座内で増加するのを防ぎ、将来のRMDで取り出される金額も減少します。何もしない場合は、これら3つの効果が逆の結果になります。

彼女はその提案を拒否した。

これらはどれも無料ではない。だから、「1ドルも換算していない」というのは、怠けているというよりも信じられることなのだ。1年間で66,500ドルを換算するには、IRSに約5,800ドルの連邦税を支払わなければならない。そして、そのお金を口座から引き出して支払う場合、その引き出し行為自体が収入となる。したがって、この方法は口座外にある現金に依存している。また、この戦略は実際の制限にも抵触する。換算された金額はメディケアの収入に関連する追加料金として計上される。一人の納税者の修正後の総所得金額は、およそ109,000ドルになります。B部とD部の保険料は、2年前の収入に基づいて毎月罰金が課されます。その上限があるため、一般的な対応策は「低い範囲の金額を変換によって補うことで、1年間で全額を投入しない」というものです。この上限があるからこそ、早期に対処することが約束ではなく、実際に収入が低い間だけ利用できる非対称性に過ぎないのです。州税も考慮に入れると、範囲は将来の議会によって変更される可能性があるという事実もあります。

絶え間なく来る請求書

最後の給料を受け取ってから初めてのRMDが行われる間の静かな時期は、特に楽しい時期ではありません。これは、税前の退職口座に対する税金の率が、引き出しの順序によって決まるのではなく、口座所有者自身が決める唯一の時期です。その年金受給者は9年間そのような状況にあったが、そのうちの一瞬も利用していません。彼女の将来は、残高が増えるにつれて強制的に引き出される資金の連続であり、既に低い税率で課税されています。

読者は、自分の資産残高を確認するようにと言われています。ただ資産残高がわかっても、それだけでは不十分です。RMDの計算は、法律で定められた年齢から始まります——現在は73歳です。2033年以降にそれを達成できる人々のための75そして、その収益率は、その年に向けて決められます。税前の401(k)プランを持ち、将来の所得が少ない人にとって重要なのは、口座にどれだけのお金があるかではなく、今からIRSがカレンダーに記載した年までに、どれだけの税年度があるかです。