401(k)の上限は、皆が言う数値では実際の上限ではない。

あなたは401(k)の積み立てを最大限にしたわけです。給与計算システムによると、あなたの寄付金額は23,500ドルに達し、それ以降は停止しているそうです。それは良いことですが、その数字の背後に隠されている考え方は間違っているのです。実際、毎年、大きな税金の優遇措置を失うことになります。皆が覚えているその数値は、実際には制限額に過ぎないのです。あなた自分の給料から控除することができます。実際に口座に入る金額の上限は、別途、はるかに大きい数値です。2026年には…$72,00047,500ドルも高くなっています。

これは、ほとんどの投資家が持ち歩く画像です。そして、その画像から削除される部分もあります。401(k)の限度額は、私が貯めることができる最大額です。削除された部分とは、401(k)があるということです。二つ同じ単位で測定されている上限値ですが、問いかけられる内容は異なります。そして、あなたはその中の一つだけを引用しているだけです。

同じ瓶に二つの印がある

ちょっと、その略語は一旦忘れてみましょう。二人の人が同じ目的のために貯金をする、という状況を想像してみてください。あなたと雇用主です。そこには二つのメッセージが貼られているだけです。

「1人あたり、1年間で24,500ドル以上を自分のお金で出資することは禁止されている。」これが個人の規則であり、誰もが言及する数字です。これは、自発的に給料以外から出資する場合にのみ適用されます。雇用主が出資したお金や、特定の状況下で追加で出資できるお金には適用されません。

2つ目の記号は、誰も読まないものです。「この瓶が1年間で受け取る新しい現金の額は、どのような出所であっても、合計して72,000ドルを超えることはない」ということです。それが実際の上限です。自分の個人的な記号は、雇用主がどれだけ追加できるか、またその瓶自体がどれだけ受け入れられるかについては何も示していません。

これでプロパティをラベル化します。

• あなたと、あなたの自発的な報酬→ あなたの選択的延期（税額前またはロス方式）、上限が2026年には24,500ドル.
• あなたの雇用主による追加情報 → 一致した貢献そして利益分配— あなたの個人的な制約に全く従わない。
• 個人制限以上に追加できる余分なお金 → 税引き後の（ロス型でない）寄付金、そのプランがその機能を提供している場合にのみ許可されます。
• サインを一つ、個人用のキャップ→ その選択的延期の制限.
• 第二の兆候、瓶の総量→ それ年間追加上限（2026年時点で72,000ドル）であり、これには遅延分や雇用主によるマッチング、雇用主の利益分配、そして失敗による損失も含まれます。そして、あなたの給与の100％を超えることはできません。.

これら2つの数値の不一致こそが、真のチャンスです。また、給与計算からログアウトした時の「最大値」が、実際には適用される最大値ではないという理由でもあります。

10ドルで使えます。

おもちゃ版では、3つの動く部品があります。各ドルの報酬が何セントに相当するかを計算すると、自分の上限は24.50ドル、容器の合計は72.00ドル、その差額は47.50ドルです。

• 24.50ドルを控除してください。署名すれば完了です。
• あなたの雇用主が10ドルを追加してくれる。新しい合計は34.50ドルです。瓶は2番目の位置にあるので、まだ余裕があります。
• もし計画が許すのであれば、24.50ドルという自己制限を超える、納税後のお金を自分で追加することができます。合計金額が72.00ドル以下になるように、どれだけでも追加できます。つまり、37.50ドルを追加することができます。

不運な道を歩むことで、規則が真実であることが保証されます。もし雇用主が何も追加せず、また自分の計画では税引き後の寄付ができない場合、2つの署名をする意味はありません。瓶にはちょうど24.50ドルが入ります。そして、「72,000ドル」と言うのは無意味な虚勢に過ぎません。その緊張感こそが投資のポイントであり、脚注ではありません。

今、おもちゃの数値を実際の数値に交換しましょう。2026年では、選択的な延期限度額は24,500ドル、年間追加限度額は72,000ドルであり、差額は47,500ドルです。補填措置もあります。50歳以上の場合は、さらに延期することができます。8,000ドルで、個人の上限が32,500ドルになり、合計は80,000ドルになります。60歳から63歳の人々は、11,250ドルの追加給付を受けられます。これにより、合計額は83,250ドルになります。このような追加給付が価値があるのは、個人の資産を増やすだけでなく、72,000ドルという上限を超えることも可能になるからです。つまり、追加給付を加えると、総額がさらに上がるのです。

約47,500ドルの差というのは、「ほぼ50,000ドル高い」という表現の意味です。そして、この「メガバックドア・ロス」という言葉もここから来ています。つまり、税前のお金を401(k)に入金し、その制限額を超えてしまった場合、そのお金をロス型に転換することで、そのお金が数十年間税引きずりなく増え続けるのです。これはアメリカの退職制度における最も優れた手法であり、ほとんどの人が利用していません。なぜなら、2つの条件が満たされなければならないからです。

類推が破れる場所

この瓶モデルは、今やその役割を果たしました。しかし、ここで問題が生じます。

余分なスペースはあなたが持つ権利ではない。それは、雇用主が発行するメニューです。税引き後のお金を401(k)に入金できるのは、税引き後の貯蓄が可能なプランだけです。また、そのプランではロット型への転換や、現役中の資金移動も可能でなければなりません。半分の問題は、雇用主が提供するマッチングや利益分配金です。これらは自分がコントロールできないものです。会社が約束しなかったマッチングを得ることはできません。そして、「2つのサイン」というのは、実際には「72,000ドルか、給与の100％のどちらか低い方」ということです。つまり、収入が少ない人は、理論上はIRSが許可する範囲であっても、72,000ドル以下の金額しか得られないのです。

ですから、正しい習慣とは「大きい数を選ぶ」ということではありません。むしろ、自分が何を求めているのかを尋ねることです。自分のプランが印刷されます。

モデルを自分のアカウントに戻す

背景として、これらの数値は下がります。2025年には23,500ドルと70,000ドル– 個人所得税は、物価上昇に伴って毎年増加していきます。しかし、その仕組みは永続的なものです。つまり、2つの上限があり、1つは実際に適用され、もう1つは無視されるのです。

もし、一度だけの検査結果を覚えていれば、その情報を利用しましょう。つまり、自分のプランに関する概要説明を見て、以下の点が当てはまるかどうかを確認します。すなわち、雇用主とのマッチングが可能かどうか、税引き後の寄与が許可されているかどうか、そしてその税引き後の資金をプラン内で移動させることが可能かどうかです。これら3点がすべて「はい」であれば、個人の上限と年間追加限度額の間の空間は、毎年、収入の一部を税優遇口座に移すための絶好の機会となります。一方、税引き後の寄与がない場合は、「ほぼ5万ドル高い」という数値は、目標としては高いものですが、実際には手が届かないものです。したがって、マッチングの金額を基準にして、自分の貢献限度額を判断すべきです。

おもちゃが新たな誤った信念にならないように、注意点を一つだけ言っておきます。この記事では、実際の対応策ではなく、そのメカニズムについて説明しています。また、401(k)の税金に関する規定は、あなたの収入やそのプランにおける規則、そしてあなたが行動する時の法律と相互に関連しています。考えるべき問題は、限定的で正確なものです。その72,000ドルの中で、私の計画によって実際に得られる金額はどれくらいなのでしょうか？その答えを出せば、あなたが覚えている数字はもうあなたを欺くことはなくなる。