Laissez les enfants le héritage, dépensez votre IRA vous-même : l’ordre des héritages… La plupart des familles se retrouvent dans une situation difficile.

Pourquoi le type de compte est plus important que le solde après la mort

Si vous avez encore un IRA traditionnel, l’une des erreurs les plus simples dans la transmission d’héritage est également l’une des plus coûteuses : vous laissez à vos enfants le compte qui implique des frais fiscaux, tandis que le régime Roth effectue en réalité la plupart du travail de transmission d’héritage.

Dépense d’abord la somme taxée.

L’idée de base est simple. Un IRA traditionnel hérité donne des biens aux héritiers.Obligation fiscale liée aux revenus ordinairesLes retraits ne sont pas soumis à des impôts, tandis qu’un fonds Roth hérité peut être transféré sans taxes. En ce sens, l’IRA représente le “paiement” à payer, et le Roth représente l’héritage.

Cette distinction est importante, car de nombreux héritiers non-conjoints doivent vider le compte de retraite hérité avant le 31 décembre de la 10e année après la mort. Vos enfants ne hériteront peut-être pas simplement des économies qu’ils ont accumulées. Ils pourraient hériter d’une période de versement des revenus limitée et d’une déclaration d’impôts plus importante.

Pourquoi cette fenêtre de planification est-elle importante maintenant

Il y a également un aspect de timing à prendre en compte. Si vous prévoyez des impôts plus élevés à l’avenir, recevoir de l’argent via un IRA dont les impôts sont différés, alors que votre taux actuel est plus bas, peut signifier que vous évitez de payer des impôts plus élevés tout au long de votre vie, plutôt que de devoir transmettre une somme plus importante à vos héritiers.

Si le solde de l’IRA est suffisamment important, la règle de décision est simple : dépenser d’abord l’IRA avec des impôts différés, et conserver le Roth pour la génération suivante.

Pourquoi les enfants adultes ont souvent le dessus

Les familles ont souvent tort sur ce point, car après la mort, le type de compte peut être aussi important que le solde du compte.

Les enfants adultes ne possèdent généralement pas la même flexibilité que leurs partenaires conjugaux.

D’abord, clarifions une chose :Options de bénéficiaire conjointElles sont plus flexibles, mais c’est une exception, pas la norme pour les enfants adultes. Pour de nombreux héritiers qui ne sont pas conjoints, le temps commence à s’écouler rapidement.La plupart des héritiers qui ne sont pas conjoints doivent vider le compte bancaire avant le 31 décembre de la 10e année après la mort..

Les retraits d’argent provenant des IRA traditionnels hérités constituent également une source de revenus pour l’héritier. Ainsi, l’IRS ne laisse pas simplement un chèque en guise de compensation ; il dépose également un calendrier de paiements ainsi que des informations concernant les impôts, dans un moment déjà stressant.

La maison sans hypothèque

Une manière utile de penser à cela est en deux maisons.

L’un est libéré de ses dettes. L’autre, quant à lui, continue d’avoir une hypothèque envers son emprunteur. Quelle est donc la succession plus propre ?

Un Roth hérité qualifié peut fonctionner comme une maison acquise à crédit : les distributions qualifiées provenant d’un Roth IRA hérité ne sont pas imposées en tant que revenus. Un IRA traditionnel, quant à lui, ressemble plus à une maison auquel on a emprunté de l’argent : elle peut toujours avoir de la valeur, mais la famille hérite d’une obligation fiscale liée à cette valeur.

Il y a aussi une complication liée à la confiance que beaucoup de gens ne prennent pas en compte.Bénéficiaires basés sur la confianceOn peut rencontrer une complexité supplémentaire dans la distribution des fonds du compte de retraite. De plus, le régime Roth offre des avantages uniques lorsque le fonds est inclus dans le plan de retraite.

La règle de 10 ans laisse moins de place à l’erreur.

Le raisonnement pratique pour dépenser d’abord l’IRA est simple : si le solde est suffisamment important, il vaut mieux utiliser cet argent pendant que vous êtes encore en vie et que vous contrôlez les conséquences fiscales. Ainsi, l’argent de type Roth reste pour les héritiers, qui peuvent l’utiliser comme épargne. Les bénéficiaires qualifiés peuvent alors retirer cet argent sans payer de taxes sur les revenus, à condition que la distribution respecte les conditions requises.

Les objections sont légitimes. Beaucoup de gens possèdent des comptes IRA modestes, ou ont vraiment besoin d’argent eux-mêmes. Mais si le compte est suffisamment important pour avoir un impact significatif, ne rien faire signifie que vos enfants hériteront des actifs, mais aussi du travail de nettoyage qui va suivre.

Ce travail de nettoyage est réel. Si les bénéficiaires se trompent dans les règles de distribution, ils peuvent rencontrer des problèmes.Amende de 25 %Et leRègle de 10 ansCela signifie qu’il y a moins de marge d’erreur que beaucoup de familles pensent.

La vraie décision : quel type de argent souhaitez-vous laisser derrière vous ?

La question n’est pas de savoir si on doit laisser quelque chose à ses enfants. C’est plutôt quel genre d’argent on veut qu’ils héitent.

Si l’IRA est suffisamment importante pour changer leur vie, les règles sont simples : utiliser l’argent taxé pendant la vie active, lorsque c’est possible ; conserver l’argent non taxé pour les héritages ; et ne pas laisser les flexibilités liées au conjoint nuire à ce que vos enfants adultes vont vraiment affronter.

Un ordre de succession pratique pour les familles

Voici un cadre pratique que vous pouvez utiliser.

Signpost 1 : Demande quel compte vous souhaitez que vos héritiers héritent.

La première question n’est pas de savoir quel compte a le solde plus élevé. C’est plutôt quel compte vous souhaitez que vos héritiers héritent.

Si vous souhaitez une transmission plus propre, vérifiez si une conversion en régime Roth a déjà effectué une partie de ce travail. Un Roth IRA peut être transmis en tant que économie de précaution, afin que les bénéficiaires qualifiés puissent y retirer de l’argent.Exonérée d’impôt sur le revenuSi le versement est considéré comme une distribution qualifiée, alors un IRA traditionnel laisse généralement les héritiers confrontés à des obligations fiscales liées aux revenus ordinaires. Si vous avez encore un grand solde dans votre IRA avant impôts, cela est important, car chaque dollar converti plus tard signifie un dollar de moins disponible pour l’entretien de la famille sans impôts.

Signpost 2 : Maintenir les retraits et le respect des règles en ordre.

Le deuxième signe indiquant la discipline dans le déplacement des fonds est celui concernant les retraits d’argent provenant d’un IRA à impôts différés. Lorsque de l’argent sort d’un IRA à impôts différés pendant votre vie, vous devrez généralement payer les impôts en temps voulu. Dans le cas d’un IRA traditionnel hérité, les impôts sont souvent transférés à la génération suivante. En revanche…Distributions exonerées de taxes provenant des Roth IRAsOn peut garder plus d’argent dans la famille.

Cela conduit à une pièce de piste que beaucoup de gens ne remarquent pas : la pression de nettoyer l’argent sur dix ans. La plupart des héritiers qui ne sont pas mariés doivent vider le compte avant le 31 décembre de la 10e année après la mort du défunt. Et si les bénéficiaires ne traitent pas correctement les retraits requis, ils peuvent se retrouver en difficulté.Pénalité de 25 %Une exception importante : les conjoints ont souvent plus de flexibilité que le parcours typique pour les personnes qui ne sont pas mariés ou mariées. Il ne faut donc pas intégrer cette situation particulière dans la règle générale.

Signpost 3 : Prêter attention au timing et au design de la confiance.

Le dernier panneau indicateur concerne la discipline liée aux calendriers. Pour les propriétés plus grandes, le moment est important, car l’exemption d’impôt sur les propriétés est prévue pour être réduite de moitié après la fin de la validité de la loi actuelle.

La même prudence s’applique lorsqu’il s’agit d’un fonds fiduciaire. Un plan de succession en forme de Roth peut offrir des avantages uniques en matière de planification patrimoniale, car les bénéficiaires liés au fonds fiduciaire peuvent être entravés par les règles relatives à la distribution des fonds dans les comptes de retraite.

En termes simples : dépensez votre IRA d’abord lorsque vous le pouvez, conservez le fonds Roth pour les héritages, et vérifiez bien les exclusions liées aux conjoints, l’état de conversion du fonds, ainsi que la structure du fonds fiduciaire avant que le temps ne prenne le dessus sur vos décisions.