Elle avait 9 ans pour transférer son compte 401(k) à un taux d’intérêt inférieur ou égal à 12 %. Elle n’a rien fait pour le convertir. Sa première retraite obligatoire a été versée dans la catégorie de taux d’intérêt de 22 %.

Une retraitée a arrêté de travailler à l’âge de 64 ans, avec 380 000 dollars dans son compte 401(k). Selon les rapports, ses revenus pendant ces neuf années n’ont jamais été imposés. Elle n’a pas converti une partie du compte en compte Roth – pas un seul centime. Lorsque le IRS a finalement exigé des retraits, la distribution minimale requise a été taxée à 22 %. Le compte doit donc encore payer à l’État sa part de tout ce qui reste, selon un calendrier fixé par l’âge plutôt que par ses besoins.

Les retires sont enseignées à surveiller l’équilibre. Mais cet équilibre n’était jamais quelque chose qu’elle pouvait contrôler.

Qu’est-ce qu’un RMD ?

La distribution minimale requise est le montant que l’IRS vous oblige à verser chaque année dans un plan 401(k) ou IRA traditionnel.dès que vous atteignez l’âge de 73 ansL’argent était versé avant que l’impôt sur le revenu ne soit payé ; il a donc augmenté sans être soumis à aucun impôt. L’impôt était reporté, et jamais remboursé. L’IRS perçoit cet impôt au moment où l’argent est retiré. La somme est déterminée de manière précise, et non arbitraire : on divise le solde du fin de l’année par un chiffre indiqué dans le tableau standard de l’IRS.À l’âge de 73 ans, ce chiffre est de 26,5..

Le taux de 22 % mentionné dans le chiffre clé est un taux négligeable : il s’agit du taux appliqué aux derniers dollars retirés au cours de l’année, après que tous les autres revenus ont été pris en compte. Le modèle mental des débutants – c’est-à-dire une diminution fixe du montant total du compte bancaire – est incorrect. Lorsqu’une personne de 73 ans commence à retirer des fonds, le montant RMD se retrouve généralement en plus de la pension sociale et des autres revenus qu’elle possède. Par conséquent, les fonds retirés sont les plus coûteux qu’elle possède. Le fait de se retrouver dans la catégorie des 22 % dépend donc de ses autres revenus ; les siens se trouvent dans cette catégorie.

Les neuf années vides

Voici la partie qui devrait faire réfléchir le lecteur à son propre âge. Pendant les années où elle n’avait pas de revenus, ses revenus étaient faibles ; en 2026, une personne seule…Ne paie rien sur les 16 100 dollars du premier revenu.— La déduction standard… puis 10 % sur la partie supérieure de cette somme. Ensuite, 12 % sur les revenus imposables, jusqu’à environ 50 400 dollars. En ajoutant toutes ces déductions, un revenu de environ 66 500 dollars nécessite au maximum une taxe de 12 %, et en moyenne, c’est environ 9 %.

C’est ce que vous pouvez faire avec une conversion en Roth : transférer de l’argent avant impôts dans un Roth IRA.Payez l’impôt sur le revenu ordinaire sur cette somme maintenant.À ces taux bas et sans frais, l’argent ne paie aucune taxe après cela.Aucune distribution minimale requise.Elle avait environ 66 500 dollars de cette somme neuf fois. Les 16 000 dollars les premiers, chaque année, étaient considérés comme nuls. Les mêmes dollars qu’elle refusait à un taux de 12 % ou moins, étaient ensuite valués à un taux de 22 % ou plus. Une différence de six chiffres entre ces deux taux n’est pas une erreur de arrondi.

Ce que le temps d’attente a fait

Le compte n’est pas resté statique pendant neuf années de stagnation. Sans retraits et avec un rendement annuel de 6 %, 380 000 dollars deviennent environ 640 000 dollars à l’âge de 73 ans – les intérêts composés profitent tant au compte que à son “co-propriétaire silencieux”, c’est-à-dire le gouvernement. Le premier retrait obligatoire s’élève à environ 640 000 dollars divisés par 26,5, soit 24 000 dollars. Mais ce n’est pas là tout.

Le tableau qui détermine le RMD devient de plus en plus rigide. Le diviseur diminue chaque année : 26,5 à l’âge de 73 ans, puis un peu moins à chaque âge suivant. Ainsi, la fraction forcée du compte augmente à mesure que le solde augmente. Une conversion que l’on aurait omise ferait trois choses en même temps : elle taxerait l’argent au taux actuel, empêcherait le gouvernement de percevoir sa part dans le compte, et réduirait le solde dont les RMD futurs seraient tirés. Ne rien faire, en revanche, aurait l’effet inverse sur ces trois aspects.

Le taux qu’elle a refusé.

Aucun de ces choses n’est gratuit. C’est pourquoi l’idée que « on n’a jamais converti un seul dollar » semble crédible, plutôt que désinvolte. Pour convertir 66 500 dollars au cours d’une année, il faut envoyer environ 5 800 dollars à l’IRS en tant de taxes fédérales. Si vous retirez cet argent de votre compte pour payer ces taxes, cette retrait constitue en soi une source de revenu. Donc, cette stratégie dépend du fait qu’il y ait de l’argent liquide hors du compte. Cette stratégie entre également en conflit avec les limites réelles. Les conversions sont considérées comme des revenus pour les frais supplémentaires liés aux prestations Medicare.Le revenu net ajusté d’un simple employé atteint environ 109 000 dollars.Les primes de la Partie B et de la Partie D comprennent des pénalités mensuelles basées sur les revenus des deux années précédentes. C’est pour cette raison que la stratégie recommandée est de remplir les plages de revenus faibles par des conversions, plutôt que de dépenser tout le capital en une seule année. Les plages de revenus sont limitées, non pas parce que les calculs mathématiques exigent de la patience, mais parce que ces limites sont réelles. Si l’on ajoute les taxes étatiques qui s’appliquent, et si l’on considère que les plages de revenus sont une règle établie qui pourra être modifiée par un futur Congrès, alors agir tôt n’est pas une promesse, mais plutôt une opportunité disponible uniquement lorsque les revenus sont vraiment faibles.

La loi qui continue d’arriver…

Les années tranquilles entre le dernier versement de salaire et la première retraite sont pas un moment agréable. C’est le moment où le taux d’imposition sur les comptes de retraite avant impôts est déterminé par le propriétaire du compte, et non selon un calendrier de retraits. La retraitée a eu neuf de ces années, mais n’en a pas utilisé une seule ; son avenir est maintenant constitué de retraits forcés, dont le montant augmente au fur et à mesure que le solde augmente, et qui sont soumis aux mêmes taux d’imposition qu’elle avait déjà utilisés dans une version moins élevée.

Les lecteurs sont invités à vérifier leur solde. Le solde ne dit pas grand-chose tout seul. L’horloge RMD commence à une âge fixée par la loi – 73 ans maintenant.75 pour ceux qui y arriveront en 2033 ou plus tard.Et le taux qu’il génère est choisi au cours des années qui précèdent cette date. Pour toute personne ayant un compte 401(k) avant impôts et qui a des revenus faibles à venir, la question importante n’est pas de savoir combien se trouve sur ce compte. C’est plutôt combien d’années fiscales restent à venir entre maintenant et l’année indiquée par l’IRS dans le calendrier.