Le compte de retraite de 1,2 million de dollars n’est qu’une fiction.

Le compte de retraite de 1,2 million de dollars n’est qu’une fiction.

Cela semble être un atout important dans cette déclaration. C’est comme une assurance le dimanche matin, lorsque l’on ouvre l’application. Mais pour une personne de 63 ans qui est déjà retraitée, ce montant n’est pas vraiment important. Ce qui compte, c’est combien l’IRS a déjà estimé ce montant – et ce qui se passe pour le reste des années où ses revenus sont les plus bas.

Voici le reçu que la plupart des gens ne voient jamais.

Bilan comptable

Un ancien comptable certifié qui possède 1,2 million de dollars dans son compte 401(k) traditionnel a une image idéale. Six chiffres représentant des économies, des décennies de déductions, une carrière passée à expliquer les comptes des autres personnes… C’est le masque respectable qu’il porte.

Le livre de comptes caché est plus simple et moins avantageux. À l’âge de 63 ans – née en 1963 – les distributions minimales ne commencent qu’à l’âge de 75 ans, selon les règles SECURE 2.0. Cela signifie qu’il y a exactement 12 ans entre maintenant et la première retrait forcé des fonds. 12 ans durant lesquels les revenus imposables pourraient être très bas. 12 ans durant lesquels les tranches d’imposition à 12 % et 22 % restent vides, attendant.

La déduction standard pour un couple marié dont les deux époux ont 65 ans ou plus est de 35 500 dollars en 2026. Le revenu de la Sécurité sociale, qui s’élève à 40 000 dollars par an, laisse donc environ 7 800 dollars d’income imposable, soumis à une taxe de 10 %. Cela représente donc 780 dollars d’impôts à payer.

Il y a environ 93 000 dollars supplémentaires de revenus imposables avant d’atteindre la catégorie de taux d’imposition à 22 % – et encore 110 600 dollars avant d’entrer dans la catégorie de taux à 24 %. Pour un couple qui ne fait rien, ces catégories de taux d’imposition sont donc vides.

C’est le nombre interdit : la capacité de conversion qui disparaît chaque janvier.

Ce que le gouvernement possède déjà

Personne ne paie de taxes sur l’argent qui reste dans un compte 401(k) traditionnel. C’est bien ce que signifie ce type de compte. Mais le report de paiement n’est pas une faveur – c’est plutôt un prêt dont le gouvernement réclamera les intérêts sous forme de taxes sur les revenus ordinaires, en fonction du plafond de taxe applicable pour vous lorsque les retraits forcés commencent.

Faisons l’arithmétique que la famille préférerait éviter.

Supposons que les 1,2 millions de dollars augmentent à un taux annuel de 6 %, ce qui est un chiffre modeste pour un portefeuille équilibré sur une période de dix ans. À l’âge de 75 ans, ce compte représente environ 2,3 millions de dollars. La première distribution des fonds, en utilisant…Période de distribution de la table de vieillissement uniforme du IRS : 24,6 à l’âge de 75 ans.Cela représente environ 93 500 $. Ce montant est imposé comme revenu ordinaire, en plus des revenus de sécurité sociale, des pensions et des retraits provenant des comptes imposables.

À l’âge de 80 ans, si le solde est de 2,7 millions de dollars et que la période de distribution est réduite à 20,2 ans, le montant des RMD atteint environ 133 663 dollars. À l’âge de 85 ans, avec…Période de distribution : 16,0Et un solde d’environ 3,5 millions de dollars ; le montant annuel des RMD s’élève à plus de 218 000 dollars.

Chacune de ces tranches d’imposition est compressée en une seule année fiscale, en plus de tout ce que la famille gagne. La tranche d’imposition à laquelle vous êtes soumis aujourd’hui, à l’âge de 63 ans et avec un revenu stable, n’est pas celle dans laquelle vous vous trouverez à l’âge de 82 ans. C’est alors que l’IRS exigera que vous versez 180 000 dollars sur votre compte, la Sécurité sociale sera saturée, et vos comptes boursiers imposables vont vendre leurs titres. Cette tranche d’imposition est probablement de 24 % ou 32 %.

Le gouvernement ne possède pas tous les 1,2 million de dollars. Mais il possède les taxes sur chaque dollar qui finit par être collecté – et il peut choisir le moment où ces dollars quittent le pays.

La fenêtre

La fenêtre optimale pour la conversion au système de Roth est la période entre l’âge de la retraite et l’âge d’éligibilité aux régimes fiscaux : c’est la période où les revenus sont les plus faibles et les tranches d’imposition les plus basses. Pour une personne de 63 ans, cette fenêtre est actuellement ouverte. Elle se ferme à 75 ans.

La stratégie n’est pas de convertir l’ensemble du compte en une seule fois. Ce serait un pic d’impôts sur une année, qui entraînerait des charges d’impôt allant bien au-delà de 32 % ou 35 %, et provoquerait également des frais supplémentaires liés à Medicare, sans que personne ne le demande. La stratégie est donc de convertir le compte chaque année, afin de combler les espaces vides dans la bande d’imposition, comme de remplir un puits sec avec de l’eau.

Pour un couple qui dispose de 40 000 dollars en prestations de sécurité sociale et d’une déduction standard de 35 500 dollars, une conversion de environ 65 000 dollars par an correspond à la catégorie de revenus de 12 %. Si les revenus sont portés à 110 000 dollars, cela correspond à la catégorie de revenus de 22 %. La conversion de ces 65 000 dollars coûte environ 8 200 dollars en impôts fédéraux – soit un taux effectif d’environ 12,6 %. Lorsque les revenus sont portés à 110 000 dollars, le coût s’élève à environ 16 500 dollars, soit un taux effectif d’environ 15 %.

Comparaisez cela avec les plafonds de 24 % ou 32 % que ces mêmes dollars rencontreront lorsque les RMD commenceront à les forcer à partir dans deux décennies. Les calculs ne dépendent pas de l’optimisme concernant les taux d’imposition futurs. Ils dépendent simplement du fait que le plafond actuel est plus bas que celui qui sera imposé plus tard.

Au cours de 12 ans, la conversion annuelle de 65 000 dollars se traduit par près de 780 000 dollars qui sont mis dans le compte Roth. Le montant total des impôts à payer est d’environ 98 000 dollars, sur le plan fédéral ; ces impôts sont payés en dehors du compte. Les 420 000 dollars restants, stockés dans le plan 401(k) traditionnel, continuent de croître sans impôts à payer. Ainsi, les versements obligatoires pour l’utilisation des fonds deviennent plus faibles lorsque ceux-ci commencent – car le montant des fonds concernés est plus petit.

Le budget pour lequel personne ne prévoit rien.

Medicare a sa propre méthode pour calculer les impôts sur les revenus de retraite. Le montant mensuel d’ajustement lié aux revenus – IRMAA – est appliqué lorsque le revenu brut ajusté modifié dépasse certains seuils. Pour les couples mariés qui déclarent leurs revenus ensemble en 2026, le premier seuil d’IRMAA se situe à 218 000 dollars de MAGI. Si on dépasse ce seuil, chaque personne doit payer des primes supplémentaires de 1 951 dollars par personne.$3,902 pour le couple.

Une conversion qui se situe dans la fourchette de 22 %, ce qui fait que le montant moyen à dépenser pour un couple typique se situe entre 150 000 et 170 000 dollars, reste bien en dessous de ce seuil. Mais un couple disposant d’une pension, ou celui dont les revenus provenant du système de sécurité sociale sont plus élevés, pourrait constater que même une conversion modérée les fait franchir ce seuil.

Il y a encore une autre charge cachée. La législation fiscale de 2025 a instauré une déduction de 6 000 dollars pour chaque personne âgée de 65 ans et plus. Pour un couple, cette déduction s’élève à 12 000 dollars. Cette déduction diminue progressivement à un taux de 6 % du MAGI, au-delà de 150 000 dollars pour les couples qui déclarent conjointement leurs revenus. La conversion du MAGI dans cette plage de taux entraîne donc une surtaxe effective d’environ 1,3 point de pourcentage par rapport au taux indiqué.

Ce ne sont pas des raisons pour éviter les conversions. C’est plutôt une raison de les faire de manière précise. La différence entre convertir 100 000 et 105 000 peut être la différence entre maintenir le montant des cotisations Medicare constante ou payer 3 902 dollars de plus par an pendant deux ans – car l’IRMAA prend en compte les revenus des deux années précédentes.

Le choix dont personne ne parle

Chaque conversion en Roth est irréversible.La loi sur les réductions d’impôts et l’emploi a supprimé la possibilité de annuler une conversion en la reconnaissant à nouveau comme telle.Retour à une description traditionnelle. On ne peut pas changer d’avis après avoir soumis les déclarations d’impôts.

Cette permanence rend les gens nerveux. C’est normal. Mais cette même permanence s’applique aussi au fait de ne rien faire.

Laisser 1,2 million de dollars intacts dans un plan 401(k) traditionnel n’est pas une décision neutre. C’est une décision de laisser l’IRS décider du calendrier des retraits, des tranches d’impôts et du moment où les fonds seront distribués. De plus, la période de distribution diminue année après année, ce qui force à retirer de plus en plus de fonds de l’épargne accumulée. C’est une décision qui semble sûre sur le papier, mais qui entraîne une taux d’imposition plus élevé lorsque les coûts médicaux atteignent leur point culminant et que les revenus provenant d’autres sources sont déjà déterminés.

Le comptable retraité qui se demande « dois-je vraiment m’en soucier ? » cherche en réalité à savoir si l’individu de demain, à l’âge de 82 ans, mérite une chance de réussir. La réponse dépend d’une seule question : pouvez-vous vous permettre de payer les 16 000 dollars en impôts que vous devrez payer cette année, afin d’éviter que 110 000 dollars soient retirés pour toujours du système de retrait forcé ?

Si la réponse est non, la capacité de conversion que vous avez omise aujourd’hui disparaît. Elle ne reviendra pas l’année prochaine. L’espace entre les parenthèses se remplit ou se vide… Les années comprenant 63 et 75 sont les seules années où ces parenthèses appartiennent à vous, et non au gouvernement.

Ce qui reste

La conversion au régime Roth ne remet pas en place les années de taxes que vous avez déjà reportées. Aucune gestion des tranches d’impôt ne peut compenser la perte totale due aux impôts payés par des moyens externes. De plus, il n’existe aucune règle universelle : un couple en Californie paie une taux d’imposition beaucoup plus élevé qu’un couple en Floride. Une grande pension alimentaire modifie également les calculs financiers. Un conjoint jeune, avec une durée de vie conjointe plus longue, ralentit le processus de retrait des fonds versés à l’État.

Ce qui est vrai dans toutes ces variantes, c’est la forme de la fenêtre. Elle est ouverte, mais elle se rétrécit. Le coût de la fermer soi-même, à un taux de 12 % ou 22 %, est presque toujours inférieur au coût de laisser le gouvernement le faire pour vous, à un taux de 24 % ou plus.

Les 1,2 million de dollars mentionnés dans le rapport ne représentent pas toujours la totalité des choses. Le chiffre réel est la différence entre ce que l’état des comptes montre et ce que vous réellement possédez. Les années où vous pouvez contrôler cette différence, c’est juste celles qui se déroulent en ce moment.