Venezuela endurece la aplicación de impuestos criptográficos para 2025

Las luchas económicas de Venezuela han llevado a muchos a adoptar criptomonedas como Bitcoin como una alternativa viable para 2025. Sin embargo, con el aumento de las ganancias criptográficas viene la responsabilidad de adherirse a las regulaciones fiscales, que, si se manejan mal, podrían resultar en sanciones financieras significativas. El Servicio Nacional Integrado de La Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) está atenta a la aplicación de estas reglas, por lo que es crucial que las personas comprendan la configuración, las tasas y los requisitos de presentación de impuestos para proteger sus ganancias.

SENIAT es responsable de la recaudación de impuestos en Venezuela, mientras que la Superintendencia Nacional de Criptoactivos (Sunacrip) supervisa las actividades de criptografía. Actualmente, no existe una ley específica de cripto impuesto, por lo que SENIAT aplica la Ley de Impuesto a la Renta, tratando a las criptomonedas como activos en lugar de moneda. Sunacrip, establecida en 2018, regula la minería y las bolsas, requiriendo licencias para las operaciones. Para 2025, la supervisión se ha intensificado, con intercambios obligados a compartir datos de usuarios. Aunque las criptomonedas no son moneda de curso legal, están sujetas a impuestos por comprar, vender o ganar, especialmente después de que se impuso el Impuesto a las Grandes Transacciones Financieras de 2022 sobre las transacciones en moneda extranjera y las criptomonedas.

En Venezuela, se aplican varios tipos de impuestos criptográficos. El impuesto sobre la renta (ISLR) se aplica a las ganancias de la venta de criptografía o las ganancias de la minería y los pagos. El Impuesto a las Grandes Transacciones Financieras (IGTF, por sus siglas en inglés) cobra hasta un 20% sobre las transacciones criptográficas que no se realizan en bolívares o petro. El Impuesto al Valor Agregado (IVA) puede aplicarse a las tarifas de intercambio al 16%, pero no directamente a las transacciones criptográficas. No existe un impuesto a la riqueza específico sobre las criptomonedas, pero las personas de alto patrimonio neto pueden enfrentar un escrutinio.

Las tasas del impuesto sobre la renta para las personas físicas oscilan entre el 6% y el 34% en función de los ingresos anuales totales en Unidades Tributarias (TU). Las empresas pagan un impuesto sobre la renta del 15% al 40% sobre las ganancias criptográficas, dependiendo de su tamaño. El IGTF toma del 2% al 20% en pagos criptográficos o transacciones en monedas extranjeras, ahorrando el uso de bolívares o petros. No hay exenciones criptográficas claras, pero las pérdidas podrían reducir el impuesto sobre la renta si se informan. Los mineros se enfrentan al impuesto sobre la renta sobre las recompensas, más el posible IGTF sobre las ventas.

Comprar y vender criptomonedas se grava de manera diferente. La compra de criptomonedas no está sujeta a impuestos, pero la venta de ganancias enfrenta un impuesto sobre la renta que oscila entre el 6% y el 34%. Las recompensas de criptominería se gravan como ingresos cuando se reciben, más el impuesto sobre la renta o IGTF si se venden. Los pagos criptográficos se gravan como ingresos a valor de mercado, con IGTF si no en bolívares o Petro. Las transacciones de cripto a cripto se consideran ventas y están sujetas a impuestos sobre las ganancias según el impuesto sobre la renta. Es probable que las finanzas descentralizadas (DeFi), las apuestas y la agricultura de rendimiento se graven como ingresos, pero las reglas aún no están claras. Las transacciones de tokens no fungibles (NFT) se tratan como criptomonedas, con impuestos sobre la renta sobre las ganancias de las ventas.

Las personas deben informar las ganancias criptográficas en su declaración anual de impuestos sobre la renta (ISLR), presentada ante el SENIAT antes del 31 de marzo del año anterior. Necesitan mantener registros de todas las transacciones (fechas, valores en bolívares y montos) durante cinco años. Sunacrip rastrea mineros e intercambios, compartiendo datos con SENIAT. La falta de informes o las presentaciones tardías pueden generar multas o auditorías, especialmente a medida que crece la aplicación en 2025.

No hay exenciones especiales de impuestos criptográficos, pero las personas a veces pueden reducir los impuestos al informar las pérdidas contra las ganancias para el impuesto sobre la renta. Las empresas pueden deducir los costos de minería como la electricidad si es su oficio. Los ingresos inferiores a 1.500 Unidades Impositivas pueden eludir impuestos. El mantenimiento cuidadoso de registros ayuda a reclamar estos ahorros, y un profesional de impuestos puede detectar formas legales de reducir costos.

Se espera que SENIAT y Sunacrip tomen medidas enérgicas en 2025, utilizando datos de intercambio KYC y seguimiento de blockchain para encontrar criptografía no reportada. En 2022, plataformas como Binance comparten información y los acuerdos de datos globales comienzan en 2027. Omitir impuestos conlleva multas (10% - 200% de las cantidades adeudadas) o cárcel de hasta siete años por gran evasión. Sunacrip puede cerrar mineros sin licencia o incautar activos. Una opción de Divulgación Voluntaria suaviza las sanciones si alguien informa temprano, antes de que SENIAT actúe. Con la hiperinflación impulsando el uso de las criptomonedas, el escrutinio está por las nubes.

Los impuestos pueden volverse más estrictos a medida que Sunacrip impulsa el uso de Petro y bolívares. Las nuevas reglas de cambio podrían llegar a fines de 2025, exigiendo más informes. El intercambio global de datos en 2027 endurecerá la red. El gobierno respalda las criptomonedas para esquivar las sanciones, pero quiere todos los bolívares fiscales. Las reglas o los descansos más claros para los solicitantes podrían venir si la adopción sigue aumentando.

Los impuestos criptográficos de Venezuela, incluido el impuesto sobre la renta y el IGTF, son complejos, con SENIAT y Sunacrip observando de cerca. Las personas deben informar las ganancias, realizar un seguimiento de las ofertas y presentar una solicitud antes del 31 de marzo para evitar multas o la cárcel. Los impuestos afectan el comercio, la minería y los pagos, y las reglas podrían cambiar rápidamente. Mantenerse informado es una necesidad. Un experto en impuestos puede ahorrar tiempo y problemas, manteniendo el uso de criptografía legal y libre de estrés.