Turquía implementa impuestos criptográficos del 15% al 40%, impulsa el cumplimiento

Turquía se ha convertido en un actor importante en el panorama global de las criptomonedas, con millones de personas y empresas que participan en el comercio de monedas digitales para mitigar los efectos de la alta inflación y la depreciación de la lira. A partir de 2025, el gobierno turco ha adoptado esta tendencia al tiempo que establece pautas fiscales más claras para garantizar el cumplimiento y evitar sanciones en este sector en rápida evolución. La Administración de Ingresos (GİB), dependiente del Ministerio del Tesoro y Finanzas, supervisa la tributación criptográfica, integrándola en el marco financiero de Turquía.

La Administración de Ingresos (GİB) es responsable de todos los asuntos relacionados con los impuestos, incluidos los relacionados con las criptomonedas. Desde 2021, el Banco Central de Turquía (CBRT) ha prohibido el uso de criptografía como método de pago, aunque la compra y tenencia sigue siendo permisible. La Ley de Mercados de Capitales de 2024, administrada por la Junta de Mercados de Capitales (CMB), clasifica a las criptomonedas como un activo intangible en lugar de una moneda. En 2025, el GİB ve a las criptomonedas como un activo financiero a efectos fiscales, aplicando las leyes estándar de impuestos sobre la renta y corporativos al tiempo que introduce nuevas regulaciones para abordar las brechas existentes.

Turquía impone varios tipos de impuestos sobre las actividades de criptomonedas. El impuesto a las ganancias de capital (CGT) se aplica a las ganancias de la venta o el comercio de criptomonedas, tratadas como ganancias de activos. El impuesto sobre la renta cubre las ganancias de la minería, el staking o los pagos por servicios. El impuesto al valor agregado (IVA) está exento para las transacciones criptográficas individuales, pero se aplica a las empresas que ofrecen servicios criptográficos. Además, se está revisando un impuesto a las transacciones propuesto del 0,03% sobre las transacciones criptográficas para su implementación en 2025.

Las personas en Turquía están sujetas a tasas progresivas del impuesto sobre la renta para CGT, que van del 15% al 40% en función de sus ingresos anuales. Las empresas se enfrentan a un impuesto a las ganancias corporativas del 20% sobre las ganancias de las criptomonedas, reducido del 23% en años anteriores. El impuesto sobre la renta de las ganancias criptográficas, como la minería, oscila entre el 15% y el 40% para las personas físicas. No hay exenciones específicas para las criptomonedas, aunque las pérdidas pueden compensar las ganancias según las normas fiscales generales.

Varias transacciones criptográficas están sujetas a diferentes tratamientos fiscales. La compra de criptografía no está sujeta a impuestos, pero la venta de ganancias desencadena CGT. Las recompensas de minería y apuestas se gravan como ingresos a su valor de recibo. Las criptomonedas recibidas como pago por bienes o servicios se gravan como ingresos. Las transacciones de cripto a cripto están sujetas a impuestos como CGT en función del valor de mercado en el momento de la transacción. Las ganancias de DeFi, los préstamos y la agricultura de rendimiento se cuentan como ingresos y se gravan entre el 15% y el 40%. NFT las transacciones se gravan de manera similar, con las ganancias de ventas frente a CGT y los ingresos de creación gravados como ganancias.

Los contribuyentes en Turquía deben informar sus ingresos criptográficos al GİB anualmente. Las personas físicas presentan a través de la Declaración de la Renta de las Personas Físicas hasta el 31 de marzo, mientras que las empresas utilizan la Declaración del Impuesto sobre la Renta de las Empresas hasta el 30 de abril, cubriendo el año anterior. Se deben mantener registros detallados de las fechas, montos y valores de las transacciones, a menudo de plataformas extranjeras debido a la supervisión de la bolsa local. A partir de 2025, las operaciones que excedan los 15 000 TRY requieren la verificación de identificación por parte de la CMB. El incumplimiento corre el riesgo de multas o auditorías a medida que se endurece la aplicación.

No hay deducciones fiscales específicas para las criptomonedas en Turquía. Sin embargo, las pérdidas de las operaciones criptográficas pueden compensar las ganancias dentro del mismo año fiscal. Las empresas pueden deducir los costos operativos, como los equipos de minería, si están legalmente registrados. Los umbrales generales del impuesto sobre la renta ofrecen un alivio menor, pero no se aplican amplias exenciones criptográficas según la ley actual.

El GİB monitorea las actividades criptográficas a través del intercambio de datos, el análisis de blockchain y la supervisión de CMB de las plataformas con licencia. La Junta de Investigación de Delitos Financieros (MASAK) garantiza el cumplimiento de los estándares del GAFI para salir de la lista gris para 2025. Las sanciones por evasión fiscal comienzan en el 50% del impuesto no pagado, aumentando al 300% por fraude, según la Ley de Procedimiento Tributario. Las auditorías pueden congelar activos y es posible ir a la cárcel por infracciones importantes, con controles más estrictos sobre las participaciones en el extranjero.

Para fines de 2025, Turquía puede finalizar un impuesto a las transacciones del 0,03%, lo que se sumará a los ingresos presupuestarios y mantendrá la CGT modesta. El gobierno apoya el crecimiento de la cadena de bloques, con la expansión de las licencias de CMB. La alineación con las normas globales, como la MiCA de la UE, podría refinar las reglas, equilibrando la innovación y la estabilidad. La claridad fiscal puede impulsar el atractivo de Turquía como centro criptográfico.

En resumen, Turquía trata a las criptomonedas como un activo financiero, gravando las ganancias del 15% al 40% y las ganancias como ingresos, todo supervisado por el GİB. Las personas y las empresas deben mantener buenos registros y presentar los documentos a tiempo para evitar multas significativas. Con la evolución de las regulaciones, mantenerse informado y buscar ayuda de expertos es crucial para navegar este mercado en crecimiento de manera efectiva.