¿Por qué convertir un IRA heredado a su nombre implica pagar una penalización?

Cuando un cónyuge muere, la otra persona que sobrevive hereda una decisión que la mayoría de los asesores financieros pueden resolver en la misma conversación en la que explican los beneficios para sobrevivientes y los trámites relacionados con el patrimonio. ¿Deberías transferir el IRA a tu propio nombre o mantenerlo como cuenta de beneficiario?

El consejo por defecto es transferir los fondos a una cuenta nueva. Esto permite consolidar las cuentas existentes. También permite hacer contribuciones nuevas. Además, la imagen de la cuenta queda más limpia. Para muchas personas, ese es exactamente el mejor camino a seguir.

Pero el “rollover” elimina silenciosamente la exención fiscal que pertenece únicamente al cuenta heredado. Y si necesitas retirar dinero antes de los 59½ años, esa diferencia representa un costo real en efectivo.

La exención que pierdes

Aquí está la mecánica. Cuando un beneficiario retira fondos de un IRA hereditado, el Código del Impuesto sobre la Renta exime explícitamente esas distribuciones de la penalidad del 10% por retiro anticipado. La regla, establecida en la Sección 72(t)(2)(A)(ii), abarca…Distribuciones realizadas después de la muerte del participante“El propio IRS enumera…”La muerte como excepción al impuesto adicional sobre las distribuciones anticipadasEsto se aplica tanto a cónyuges como a personas que no son cónyuges.

El dinero sigue siendo considerado como ingreso ordinario sujeto a impuestos. Usted debe pagar la tasa de impuesto sobre el ingreso correspondiente a cada dólar que saca del fondo. Pero esa penalización adicional del 10%, que se aplica a las retiros prematuros de su propio IRA, simplemente no se aplica a los fondos hereditados.

Ahora, convierta ese IRA heredado en una cuenta de su propio nombre. La cuenta ya no se considera hereditaria; ahora es su IRA. Y entran en vigor las reglas habituales: retirar fondos antes de los 59½ años.Se aplica un impuesto adicional del 10%..

En un IRA de $300,000, si necesitas $30,000 al año durante tres años, mientras tienes entre 56 y 58 años, eso significa $9,000 en multas. Ese dinero no habría sido cobrado por el IRS si la cuenta se mantuviera en forma de cuenta para beneficiarios.

¿Por qué los consejos por defecto se tratan como “rollover”?

La recomendación estándar de realizar el rollo-over no es aleatoria. Proviene de ventajas legítimas que son importantes para la mayoría de los cónyuges sobrevivientes.

La opción de “rollover” permite que usted continúe realizando nuevas contribuciones anuales en la cuenta – algo que no es posible con un IRA para beneficiarios. Esas nuevas contribuciones también pueden ser deducibles de impuestos, dependiendo de sus ingresos y de si tiene algún plan de jubilación en su trabajo. La cuenta sigue creciendo según sus propias reglas de deducción de impuestos, en lugar del cronograma de distribución para los beneficiarios.

También cambia el cronograma mínimo requerido para la distribución a su favor, si el propietario original era mayor. Con su propio IRA, las distribuciones mínimas no comienzan hasta que…El año en que cumples 73 añosCon un IRA hereditado, el proceso puede comenzar más pronto: ya en el año siguiente a la muerte del cónyuge, o en el año en que este cumpliera la edad mínima para retirar los fondos, dependiendo de las circunstancias. Si tienes 56 años y tu cónyuge tenía 68 años, mantenerlo como cuenta de beneficiario significa que la presión para retirar los fondos llegará mucho antes.

Para aquellas personas que aún no necesitan el dinero y desean mantener tanto como sea posible los impuestos diferidos, la transferencia de fondos tiene sentido. Permite ganar tiempo, ofrece flexibilidad en las contribuciones y permite consolidar las cuentas.

Cuando la exención es una decisión.

La operación de “rollover” se convierte en un error cuando realmente necesitas el dinero antes de los 59½ años. En ese caso, no podrías realizar los mismos retiros desde una cuenta IRA regular.

Un cónyuge sobreviviente a los 56 años que haya perdido su ingreso familiar no se encuentra en una situación especulativa. Es posible que tenga que cubrir gastos de vida, custodias de niños, deudas o costos médicos que no existían cuando tenía dos ingresos. En ese caso, cada retiro desde un IRA transferido conlleva la multa del 10%, algo que no ocurre con un IRA heredado.

La exención no es una ventana de evasión fiscal. Es una regla deliberada. El Congreso decidió que las distribuciones forzadas después de la muerte de alguien no deben ser sancionadas dos veces: la cuenta ya estaba sujeta al impuesto sobre la renta, y la sanción por la distribución anticipada tenía como objetivo evitar que las personas robaran sus propios ahorros para la jubilación, no para castigar a quienes reciben los fondos que les quedan.

Una vez que se transfiere la cuenta a su nombre, el IRS ya no lo considera como un beneficiario que recibe una herencia. Lo ve como el dueño de la cuenta, que realiza una retirada anticipada. La distinción entre ambos casos desaparece, junto con la etiqueta original de la cuenta.

El compromiso en la práctica

La elección no es algo que se pueda aplicar de una manera uniforme. Esto es lo que debes considerar al hacer la elección:

Mantener como un IRA heredado (cuenta de beneficiario): - No hay penalización del 10% por retiro anticipado.En cualquier edad. – No se permiten nuevas contribuciones. – Las retenciones mensuales pueden comenzar antes, dependiendo de cuándo falleció el propietario original y si ya habían comenzado dichas retenciones. – No se pueden combinar con tu propio IRA.

Incorporar tu propio IRA: - Se aplica una penalización del 10% por los retiros realizados antes de las 59½ horas.Puedes.Realizar contribuciones nuevas; potencialmente, pueden ser deducibles en los impuestos.Los RMDs se posponen hasta el año en que cumplas 73 años. Se consolidan con tus cuentas existentes.

Si eres menor de 59½ años y es probable que necesites estos fondos, la exención de las penalidades puede ser decisiva. Si eres mayor de 59½ años, las penalidades no tienen importancia, y los beneficios del reasignación de fondos son lo más importante. Si eres menor de 59½ años pero estás seguro de que no tocarás el dinero, la reasignación de fondos te permite contribuir y retrasar las distribuciones de los fondos – una opción segura a largo plazo.

También existe una tercera opción que algunos asesores sugieren: transferir solo una parte del dinero. Las reglas permiten que se maneje el IRA heredado como se desee, pero una vez que el dinero se encuentra en el IRA propio, no puede ser devuelto al estado de beneficiario. Cualquier cantidad que se transfiera está sujeta permanentemente a las reglas de penalización.

La pregunta que hay que hacer antes de los trámites administrativos

Antes de firmar el formulario de transferencia de dinero, hazte esta pregunta: ¿Es probable que necesite ese dinero entre ahora y los 59½ años?

Si la respuesta es sí, entonces la exención de penalizaciones relacionadas con la cuenta heredada vale la pena mantenerla. El relevo puede realizarse más tarde: a los 59½ años, una vez que cierre el período de aplicación de las penalizaciones. En ese momento, los fondos del beneficiario podrán transferirse a tu propia IRA. La exención está disponible ahora; el relevo puede esperar.

Si la respuesta es “no”, entonces las ventajas del rollover – contribuciones, consolidación y un inicio más tardío de la RMD – probablemente superan la exención que no se utilizará.

La decisión no se basa en si su asesor está equivocado o no. Se trata de qué necesita ese cuenta para hacer algo. Las instituciones financieras y sus asesores suelen optar por la consolidación, ya que así simplifican sus registros y sus presentaciones. Pero el código fiscal incluye un período de gracia para los beneficiarios que necesitan acceder al dinero rápidamente. Solo hay que dejar que el cuenta siga funcionando como está.