El proyecto de ley para el traslado de fondos caritativos del IRA podría permitir que los jubilados realicen donaciones en múltiples causas en el año 2026.

Para los jubilados que desean apoyar una causa que les importa, existe una estrategia fiscal sencilla y efectiva que, muchas veces, pasa desapercibida. Se trata de la llamada “Distribución Benéfica Calificada”, o QCD. Esta regla permite que usted transfiera directamente dinero desde su cuenta IRA a una organización benéfica. La cantidad que dona queda excluida de su ingreso tributable. En términos simples, es una forma de hacer un donativo sin que ese donativo se considere como ingreso en su declaración de impuestos.

La ventaja principal es muy sencilla: si tienes 70 años o más, puedes pedirle al administrador de tu cuenta IRA que transfiera los fondos directamente a una organización benéfica calificada. Este traspaso se considera una “distribución benéfica calificada”. Lo importante es que este dinero nunca se suma a tu ingreso bruto ajustado. Para muchos jubilados, especialmente aquellos que optan por la deducción estándar en lugar de presentar detalles sobre sus gastos, esto representa un gran beneficio. Significa que puedes obtener una reducción impositiva gracias a esta donación benéfica, sin necesidad de solicitar ninguna deducción adicional. Esto puede ser una gran ventaja, ya que no implica ningún esfuerzo y, además, puede resultar muy útil si no se utiliza el método de deducción estándar.

El límite anual para este regalo exento de impuestos se fija en$111,000 para el año 2026.Esta cantidad está indexada a la inflación, por lo que es probable que aumente nuevamente el próximo año. Lo que hace que el QCD sea aún más útil es que puede servir como medio para cumplir con los requisitos legales de distribución mínima anual. A partir del año en que cumplas 73 años, puedes utilizar tu QCD para satisfacer toda o parte de tus obligaciones anuales de distribución mínima. Se trata de una estrategia inteligente: además de cumplir con las obligaciones gubernamentales, también realizas un donativo caritativo, todo sin aumentar tu ingreso imponible para ese año.

En resumen, la QCD es una opción obvia para los jubilados que desean donar dinero. Se trata de una transferencia sencilla y directa, que ofrece una reducción fiscal significativa. Al excluir el donativo del ingreso, también se puede ayudar a reducir el nivel anual de ingresos, lo cual puede disminuir la parte de la pensión social que está sujeta a impuestos, y además, puede reducir las primas de Medicare. Esto convierte una distribución obligatoria en un acto de caridad, permitiendo que tu dinero contribuya más tanto a ti como a las causas que apoyas.

El problema: ¿Por qué no puedes dividir fácilmente tu regalo entre varias causas?

La regla actual de la QCD crea un obstáculo frustrante para quienes tienen múltiples intereses caritativos. Aunque el donativo sin impuestos a una sola organización benéfica es una herramienta efectiva, la ley impide que dichos fondos se utilicen en fondos asesorados por los donantes. Para muchos, un fondo así es la solución práctica para gestionar donaciones a lo largo de varios años. En este caso, el fondo funciona como un cuenta bancaria de caridad, donde se pueden depositar fondos de antemano y se pueden recomendar subvenciones para diferentes causas a lo largo del tiempo.

Esta restricción impone una elección difícil. Un jubilado que desee apoyar tres organizaciones benéficas locales con un donativo de 100,000 dólares debe optar por dar todo ese dinero a una sola de las organizaciones, o bien reestructurar el donativo de manera que no sea tan eficiente. La situación es clara: para dividir el dinero por igual, tendrían que hacer tres donativos separados de 100,000 dólares cada uno. Pero el límite anual para los donativos QCD está limitado.111,000 dólares para el año 2026.Eso significa que solo podían hacer uno de esos regalos; los otros dos caritumbos quedaban sin recibir ningún tipo de ayuda.

En realidad, esto significa que los donantes optan por no apoyar varias causas que les interesan, o bien abandonan por completo la estrategia de QCD. Como señala la Indiana Philanthropy Alliance, esta restricción tiene un impacto real en las donaciones realizadas por parte de las comunidades, especialmente para aquellos que desean apoyar organizaciones sin fines de lucro más pequeñas y locales. El sistema obliga a los donantes a elegir entre una sola organización benéfica o ninguna donación, cuando en realidad desean apoyar múltiples causas. Es una regla simple que crea problemas complejos para quienes buscan una filantropía integral y multiforme.

La solución propuesta: Cómo funcionaría el nuevo proyecto de ley

La solución a este problema ya está en Capitol Hill. A principios de marzo, el senador Todd Young (R-IN) y el senador Michael Bennet (D-CO) presentaron la propuesta S. 3975.Ley de Facilitación y Mejora de las Transferencias Benéficas de IRA del año 2026Este proyecto de ley, en el que participan representantes de ambos partidos políticos, tiene como objetivo eliminar los obstáculos actuales, permitiendo que las distribuciones benéficas calificadas se transfieran directamente a un fondo asesorado por los donantes.

Si se aprueba esta cambio, representará un gran avance para la flexibilidad de los jubilados. Permitirá que un jubilado utilice su donación proveniente del IRA, que está exenta de impuestos, para financiar una cuenta de caridad. De esta manera, el jubilado podría distribuir esa cantidad entre varias organizaciones benéficas a lo largo de los años. En la práctica, esto significa que una persona que desee apoyar tres causas locales con una donación de 100,000 dólares podría realizar una única transferencia de 100,000 dólares a su cuenta de caridad. Así, obtendría el beneficio fiscal inmediato de no tener que incluir esa cantidad en su ingreso. Además, podría recomendar subvenciones de la cuenta de caridad a cada una de las organizaciones benéficas que eligiera en los años venideros. La cuenta de caridad funciona como una cuenta bancaria de caridad, permitiéndole dividir la donación entre varias causas, sin necesidad de realizar tres transferencias separadas y sujetas a impuestos.

La ley todavía se encuentra en una etapa temprana del proceso legislativo. Fue presentada el 3 de marzo, y hasta ahora…5 copatrocinadoresPor ahora, será necesario que el proyecto reciba la aprobación del comité correspondiente y obtenga el apoyo de más personas para poder seguir adelante. Sin embargo, su existencia misma indica que se está reconociendo cada vez más la importancia de este problema. El apoyo inicial por parte de un senador republicano y un senador demócrata es una buena señal; esto demuestra que los legisladores de ambos partidos consideran que es importante hacer que las donaciones caritativas sean más flexibles y rentables para los jubilados.

En resumen, este proyecto de ley serviría para cubrir una brecha importante en el sistema de donaciones caritativas. Se trata de utilizar un instrumento ya existente: el QCD, que no está sujeto a impuestos. De esta manera, se puede aprovechar al máximo su potencial para permitir donaciones a lo largo de varios años y por diversas causas. Para los jubilados que desean apoyar a varias organizaciones sin fines de lucro, este es un camino sencillo y eficiente para hacerlo. Aunque el proceso para que esta ley se convierta en ley es incierto, la propuesta en sí representa un paso claro hacia un sistema de donaciones más inteligente y flexible.

Lo que esto significa para tu plan de donaciones: Pasos prácticos y puntos de atención

Para los jubilados que desean contribuir a varias causas benéficas, este proyecto de ley representa una mejora clara en la estrategia fiscal ya existente. En resumen, si se convierte en ley, esto hará que las distribuciones benéficas calificadas sean más flexibles para aquellos que desean apoyar a numerosas organizaciones sin fines de lucro. Pero hasta que se apruebe esta ley, seguirán aplicándose las reglas actuales. Además, hay ciertos riesgos y desafíos que deben tenerse en cuenta.

El principal catalizador es el progreso del proyecto de ley en la Comisión de Finanzas del Senado. Se presentó el 3 de marzo y ha sido remitido a esa comisión. La comisión llevará a cabo audiencias, debatirá las disposiciones del proyecto de ley y, finalmente, decidirá si se envía el proyecto de ley al pleno del Senado para su votación. Se espera que la votación ocurra a finales de este año. En esta etapa, el destino del proyecto de ley estará determinado por los legisladores, quienes tienen la experiencia y autoridad necesarias para formular políticas fiscales. El apoyo de la Alianza de Filantropía de Indiana y otros grupos es un signo positivo, pero la verdadera prueba será lo que ocurra detrás de las puertas cerradas, en la comisión.

Un riesgo importante es que la ley no sea aprobada. Se enfrenta a los mismos obstáculos habituales que surgen cuando se trata de cambios fiscales complejos en un Congreso dividido. Aunque el patrocinio bipartidista es prometedor, la legislación fiscal suele quedar atascada en negociaciones sobre detalles y compensaciones. Actualmente, la ley cuenta con solo cinco copatrocinadores; este número es bastante bajo para una legislación tan importante. Los legisladores podrían tener preocupaciones sobre los efectos en los ingresos fiscales o sobre la carga administrativa que representaría la ley para la Oficina de Impuestos. También existe la posibilidad de que la ley se integre en un paquete fiscal más grande, lo cual podría retrasar su aprobación o incluso cambiar su forma original.

Para los jubilados, la implicación práctica es tener en cuenta las acciones que emprenderá el Comité de Finanzas del Senado este año. Si planean hacer una donación importante a través del IRA y desean apoyar a varias organizaciones benéficas, la solución actual consiste en dar toda la cantidad a una sola causa, o bien considerar otra estrategia completamente diferente. Si el proyecto de ley se aprueba, esto permitirá un método sencillo y rentable para financiar un fondo de donaciones, y luego distribuir esos fondos a lo largo del tiempo. Hasta entonces, la decisión depende de si se utiliza el sistema existente de QCD para realizar una única donación, o si se opta por no aprovechar los beneficios fiscales. La propuesta en sí es un paso en la dirección correcta, pero el proceso desde la introducción del proyecto hasta su implementación como ley sigue siendo incierto.