Personas con altos ingresos: El Código Fiscal de 2026 revela una deducción por impuestos relacionados con la propiedad inmobiliaria que no se puede ignorar.

La línea base impositiva para el año 2026 ha sido actualizada significativamente. La Ley One Big Beautiful Bill (OBBBA), aprobada el verano pasado, introduce cambios importantes. Esto obliga a las personas con altos ingresos a tomar medidas estratégicas para gestionar su dinero. En resumen: tus ingresos y las deducciones que puedes obtener ahora están mucho más restringidos.

En primer lugar, los números. La IRS utiliza siete categorías progresivas para calcular las tasas impositivas. La tasa máxima del 37% aplica a aquellos que tienen ingresos tributables superiores a cierto límite.$640,600Eso representa un aumento significativo en comparación con el umbral de 2025, que era de 626,350 dólares. Lo más importante es que la deducción estándar para las personas solteras también ha aumentado.$16,100Para el año 2026, este valor aumentará en comparación con los 14,600 dólares del año pasado. Este ajuste debido a la inflación es lo que se ha convertido en la nueva normalidad, gracias a que el OBBBA ha hecho que las disposiciones de la TCJA sean permanentes.

Lo que realmente cambia todo es la deducción por SALT. La OBBBA aumentó el límite imponible a 40,000 dólares, lo cual representa un gran alivio para aquellos que viven en estados con altas tasas impositivas. Pero hay un detalle importante: este límite está sujeto a limitaciones basadas en los ingresos y a un proceso de reducción gradual. Esto significa que los 40,000 dólares no son una exención total para todos; se trata de un nuevo objetivo que requiere un manejo activo por parte de quienes lo aplican.

¿Por qué esto es importante para su billetera? Es simple: el fenómeno del “creep” en las categorías de ingresos ha vuelto, y esta vez es aún más pernicioso. Con los ajustes de inflación relacionados con el CPI acoplado, sus ingresos se colocarán en categorías más altas más rápido que nunca. La deducción estándar más alta también significa que el punto de equilibrio entre la forma de declarar los ingresos individualmente y la forma de utilizar las deducciones estándar es más alto. Si usted está cerca de ese punto, podría ser mejor optar por declarar los ingresos individualmente… pero solo si puede utilizar estratégicamente el nuevo límite de $40,000 en las deducciones SALT y otras deducciones OBBBA.

La filtración de información alfa es evidente. Para quienes tienen altos ingresos, este no es un momento adecuado para esperar. Es necesario gestionar activamente los tiempos en los que se reciben los ingresos: quizás sea conveniente posponer los bonos o las ganancias patrimoniales hasta el año 2027. También es importante revisar cuidadosamente la selección de cuentas en las que se pueden hacer deducciones, para asegurarse de que estas se utilicen donde realmente son necesarias. Dejar que el sistema funcione por defecto es un error costoso.

Análisis: 4 estrategias clave para el año 2026

Olvídense de los consejos genéricos. El código fiscal para el año 2026 exige medidas específicas. A continuación, se presentan las cuatro estrategias con mayor impacto. Cada una de ellas cuenta con un mecanismo claro y detalles importantes relacionados con las nuevas reglas.

1. Planificación para la deducción de impuestos: Modelar las elecciones de PTE para absorber eficazmente el límite anual de $40,000. El mecanismo básico es sencillo: se utiliza una entidad de paso a través (PTE) para convertir los impuestos aplicables a los individuos en gastos comerciales que puedan deducirse totalmente. De esta manera, se puede absorber más de ese límite anual de $40,000 a través de otros impuestos. Lo importante es que esta estrategia solo es viable si la entidad de paso a través es un negocio o empresa activa. Es necesario modelar la interacción entre las deducciones a nivel de la entidad, los créditos para los propietarios y las reglas estatales de asignación de impuestos. Para quienes ganan mucho dinero en estados como California o Nueva York, esta no es una opción; es una necesidad para evitar pagar más impuestos estatales de los que pueden deducirse.

2. Donaciones caritativas: Las donaciones realizadas en varios años pueden superar la deducción estándar y permitir el uso de activos valorados. El mecanismo utilizado es el “recupero de pérdidas fiscales” para tu actividad filantrópica. Al combinar múltiples años de donaciones en un único año, puedes superar las limitaciones impuestas por la deducción estándar.$16,100Se trata de una forma de “itemizar” los activos utilizados en el proceso de apreciación de dichos activos. En este caso, se utilizan activos apreciados en lugar de efectivo. Esto permite evitar el pago de impuestos sobre la apreciación de los activos, mientras se puede deducir el valor justo de mercado de dichos activos. Se trata, así, de un beneficio fiscal doble: se obtiene una deducción por el valor actual del activo, y al mismo tiempo no se paga ningún impuesto sobre la ganancia obtenida.

3. Gestión de ganancias y pérdidas: aprovechar las pérdidas para compensar las ganancias, y considerar la utilización de fondos de zonas de oportunidad calificadas. El mecanismo consiste en planificar con precisión el momento y la estructura de las transacciones. Se deben aprovechar sistemáticamente las pérdidas de capital para compensar las ganancias, y utilizar los $3,000 anuales como compensación. En caso de ganancias más significativas, se puede optar por posponer su reconocimiento mediante fondos de zonas de oportunidad calificadas. Lo importante es conocer el momento adecuado para hacerlo: las ganancias declaradas en el K-1 en 2026 podrían beneficiarse del tratamiento de zonas de oportunidad calificadas 2.0, lo que permite un posponer del reconocimiento hasta cinco años, si las inversiones se realizan en 2027. Las ganancias reconocidas antes del 8 de julio de 2026 seguirán las reglas anteriores de las zonas de oportunidad calificadas 1.0. Esto crea una oportunidad clara para realizar transferencias estratégicas de activos a asociaciones o fideicomisos antes de finales de año.

4. Optimización de las cuentas de retiro: utilice la conversión a fondos Roth durante los años con ingresos más bajos. Este mecanismo permite obtener tasas impositivas más bajas sobre el crecimiento futuro de los fondos. Al convertir los fondos antes de pagar impuestos en una cuenta Roth IRA en un año con ingresos más bajos, se pagan impuestos a una tasa marginal más baja. Además, todo el crecimiento y las retiradas de los fondos son exentas de impuestos. Lo importante es que esto se alinee con la nueva base OBBBA. Con la deducción estándar aumentada y el límite de SALT también incrementado, tu tasa impositiva efectiva en un año con ingresos más bajos podría ser significativamente menor que en un año con ingresos altos. Este es un herramienta poderosa para quienes tienen altos ingresos, ya que les permite manejar el aumento de su categoría impositiva a lo largo de su vida.

Puntos clave y lista de atención:

El código fiscal de 2026 es una estructura diseñada para que se puedan tomar medidas concretas. La señal es clara: con más de…Se prevé que los 4 billones de dólares en aumentos impositivos entren en vigor pronto.El costo de la inactividad es pagar tarifas marginales más altas. El ruido proviene de la incertidumbre constante que plantea la legislación. Lo importante ahora son los detalles relacionados con el timing, la estructura y la planificación estratégica. Eso es lo que realmente importa ahora.

La perspectiva contrarrevolucionaria para los jubilados: Para quienes están en edad de retirarse, la creencia general de que lo primero que se debe hacer con los fondos depositados en cuentas tributarias diferidas es algo que a menudo está equivocado. Si tienen un patrimonio considerable a largo plazo y pueden mantenerse por debajo del umbral necesario para obtener beneficios fiscales…Tasa de impuesto sobre las ganancias de capital: 0%Retirar fondos de cuentas tributables permite obtener una fuente de ingresos sin impuestos. No se trata de una regla universal, pero es un herramienta importante para los jubilados que tienen una combinación adecuada de inversiones en sus portfolios. El mecanismo es sencillo: no se pagan impuestos sobre las ganancias en cuentas tributables si el ingreso es lo suficientemente bajo. En cambio, las retiradas de cuentas como IRA o 401(k) siempre están sujetas a impuestos.

Catalizadores que merecen atención en el futuro: 1. Cambios en los límites de deducciones SALT a nivel estatal: El límite federal de $40,000 es solo el comienzo. Es importante observar si las legislaturas estatales ajustan sus propias deducciones SALT en respuesta a la nueva base federal. Si un estado aumenta ese límite, eso podría crear nuevas oportunidades para la planificación fiscal. Por otro lado, si un estado reduce ese límite, eso podría obligar a una retirada táctica en las decisiones fiscales. 2. Ajustes definitivos de la inflación para el año 2026: La IRS definirá los umbrales y las cantidades de deducciones para las declaraciones de impuestos del año 2026. Aunque el OBBBA ya ha establecido el marco general, los números exactos son importantes para la planificación fiscal personal. Es recomendable seguir las publicaciones oficiales de la IRS para cualquier cambio en las reglas.Ajustes basados en el IPC acopladoEso podría influir en tu tasa de eficiencia.

En resumen: el panorama fiscal para el año 2026 es un juego de alta dificultad, donde lo importante es saber cuándo actuar y cómo hacerlo. Las estrategias mencionadas anteriormente –la planificación relacionada con los impuestos SALT, la combinación de donaciones caritativas, la gestión de ganancias de capital y las conversiones de fondos Roth– son herramientas útiles. Pero lo verdaderamente importante es observar estos factores y ajustar tus acciones a medida que las reglas se aclaren. No esperes hasta que llegue la notificación definitiva del IRS; planifica tus escenarios ahora mismo.