El “Año Libre” en su primer RMD: Puede utilizarse en abril, y dos distribuciones se consideran en un mismo año fiscal.

Cuando cumples 73 años, tus cuentas de jubilación te entregan una distribución mínima obligatoria: dinero que el IRS te pide que retires, sin importar si lo necesitas o no. La mayoría de nosotros comenzamos a recibir esa distribución al mismo tiempo que sacamos nuestro primer coche del garaje… Esa es precisamente la trampa.

Aquí está la regla. Para un IRA:El primer RMD está obligado a pagarse legalmente para el 1 de abril del año correspondiente.despuésEl año en que cumples 73 años… no es el plazo del 31 de diciembre que rige todas las retiros de fondos según las reglas establecidas. Parece un regalo: unos meses adicionales para diferir los impuestos en ese primer retiro. Pero este “regalo” solo aplica para el primer retiro. El segundo retiro de fondos sigue estando obligado para el 31 de diciembre del mismo año calendario… es decir, nueve meses después. Si realizas el primer retiro en abril, ahora tienes…Dos RMD en un año fiscal.Y ambos se consideran ingresos ordinarios en el mismo informe financiero.

Ese doble ingreso es lo que convierte una elección del calendario en un proyecto de ley relacionado con Medicare.

El texto de “Cliff Medicare” dice:

Cada dólar de los RMDs constituye ingreso ordinario. Este ingreso se suma al salario de pensión, a los beneficios del Seguro Social y a los dividendos e intereses del portafolio de inversiones. Medicare calcula ese número total –el ingreso bruto ajustado– a través de un cargo llamado IRMAA: el monto de ajuste mensual relacionado con los ingresos. Esto implica que se cobran primas más altas para la Parte B y la Parte D a los jubilados con ingresos más altos. No se tiene en cuenta el ingreso de este año.Examina la declaración de impuestos que presentaste hace dos años.Así que la devolución del 2026 es lo que representan los premios de 2028.

IRMAA es una pendiente, no una curva. Supera ese umbral, por tan solo un dólar…Pagas la prima más alta durante todo el año..

Para 2026:El costo estándar de la Parte B es de $202.90 al mes.. El primer nivel de IRMAA comienza en $109,000.De ese ingreso bruto ajustado modificado para un individuo soltero, o 218,000 dólares para una pareja casada que presenta la declaración conjuntamente. Supera esa línea…La Parte B asciende a $284.10 al mes, y la Parte D añade $14.50.Aproximadamente $1,148 adicionales al año por persona. Y aproximadamente el doble de eso para una pareja, si ambos tienen cobertura del programa Medicare.

¿Cuánto cuestan realmente dos RMD en un año?

Ahora, veamos qué significa realmente esto desde el punto de vista aritmético. Tomemos a una persona jubilada cuya pensión, seguridad social y dividendos suman aproximadamente $98,000 al año. Es decir, está por debajo del límite establecido, pero lo suficientemente cerca como para que la diferencia sea importante. Su cuenta IRA suma aproximadamente $265,000; eso significa que su primera retirada correspondiente a RMD es de unos $10,000, y la segunda, de unos $10,500.

Se toma el primer RMD en diciembre, en lugar de en abril. Su ingreso será así: aproximadamente $108,000 en el año 73, y $108,500 al año siguiente. Ambos valores están por debajo del límite establecido. No hay ningún cargo adicional por parte del IRMAA.

Diferir esa primera retirada de dinero hasta abril. De esa manera, las mismas dos retiros se realizarán en un mismo año: $98,000 más $10,000 más $10,500, es decir, unos $118,500 en total. Eso significa más de $9,000 adicionales que hay que pagar. Las dos distribuciones son las mismas. La cantidad total de ingresos en dos años también es la misma. La única diferencia es en el año fiscal en el que se realiza la segunda mitad de las retribuciones. Además, un año completo de primas de Medicare se cobra con la tasa más alta, dos años después de que ocurrió el hecho.

Por qué es difícil deshacerlo.

Una vez que se realice la retirada de abril, los daños ya están establecidos. La segunda RMD no puede ser transferida al año siguiente; el plazo límite es el 31 de diciembre.Ignorar esa opción implica pagar el 25% de lo que no logras retirar.Y la forma SSA-44, esa solicitud que permite a Medicare analizar los ingresos más recientes, solo se aplica a una lista corta de eventos que pueden cambiar la vida de una persona:Matrimonio, divorcio, pérdida de ingresosUna retirada doble elegida por el propio cliente no está en esa lista. Se espera que la tarifa adicional sea correspondiente al valor total del premio anual.

Lo que sigue funcionando es reducir los ingresos que llegan en el año en que se hace la distribución. Si la donación caritativa forma parte del plan, una distribución caritativa adecuada permite que un jubilado de 70½ años o más pague…Hasta $111,000 en 2026Directamente desde el IRA hacia organizaciones benéficas calificadas. Cuenta como parte del ingreso bruto ajustado modificado para el RMD, pero nunca se incluye en esa línea. Es una solución rara que reduce el número exacto que Medicare registra, y no solo el monto de la factura fiscal.

Y si la persona aún no ha cometido ese error… cualquiera que cumpla 73 años este año o el próximo… la solución es gratuita: hay que presentar la primera declaración de impuestos sobre los activos gananciales antes del 31 de diciembre del año en que cumpla 73 años. Los mismos dólares se distribuyen entre dos años calendario limpios, en lugar de uno solo, lo que permite duplicar el valor.

Conclusión sobre el portafolio

Nada de esto se refiere a si debes gastar ese dinero o no. Se trata de determinar en qué año ese dinero cuenta como ingreso. Una cartera que paga dividendos te entrega efectivo en su propio horario: no puedes modificar la fecha de pago de esos cheques, ni tampoco puedes ajustarlos. El RMD es el único componente del ingreso del año que realmente puedes utilizar. La persona jubilada que vive de ese ingreso debe manejar ese dinero de la misma manera que maneja la cartera en sí: de forma deliberada, consciente del efectivo que produce y del año en el que se recibe ese dinero.

La lección no es que “abril siempre es un mal momento”. Si su ingreso básico está muy por debajo del umbral requerido, entonces ese año no le costará nada extra. La habilidad consiste en saber cuánto se encuentra desde su punto de partida antes de tomar la decisión… Porque Medicare no perdonará ningún exceso de pago, y le cobrará todo el año de una sola vez, dos años después de que crea que ya ha tomado la decisión correcta.