Riesgos cada vez más presentes de fraude corporativo: implicaciones para los inversores

Los sectores de alto crecimiento que impulsan la economía global (fintech, comercio electrónico e innovación impulsada por IA) se encuentran cada vez más bajo el ataque de sofisticados esquemas de fraude corporativo. A medida que la IA generativa y la automatización permiten que los estafadores eludan las salvaguardas tradicionales, los inversores enfrentan crecientes riesgos, lo que requiere una reevaluación de las prácticas de prudencia debida.

Tendencias emergentes de fraude: IA como una espada de doble filo

El auge de la IA generativa ha transformado el fraude de una tarea manual en una amenaza automatizada y escalable.De acuerdo a un informe del Centro de Servicios Financieros de DeloitteSe estima que el fraude de identidad sintética, en el que los delincuentes crean personas falsas utilizando datos reales y falsos, costará a las instituciones estadounidenses $23 mil millones al año para 2030. Estas identidades sintéticas, a menudo construidas con documentos generados por IA y llamadas de voz deepfake,evadir los sistemas de verificación estándare infiltrarse en plataformas financieras, incluyendo billeteras móviles y aplicaciones de pago P2P.

El fraude de adquisición de cuentas (ATO) también ha aumentado.ciberdelincuentes aprovechando los ataques de relleno de credencialesy phishing impulsado por IA para explotar vulnerabilidades en la infraestructura digital. Mientras tanto, el fraude en las adquisiciones sigue siendo un problema persistente,el 55% de las empresas reconociendo debilidades sistémicasde sus cadenas de suministro. La Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU. ha aumentado el escrutinio de las divulcaciones financieras, particularmente en torno a la deuda y las ganancias por acción (EPS),indicando un cambio normativo hacia la transparencia.

Efectos financieros: una alerta costosa

El costo financiero de estos fraudes es asombroso. En 2024, los consumidores estadounidenses reportaronun incremento del 24% de las pérdidas por estafas de inversióndesde 2023. El escándalo de la farmacéutica Kangmei, un caso de estudio sobre el fraude financiero corporativo,perdió miles de millones de yuanes en la capitalización del mercadoPor su parte, el caso de la empresa se relaciona con ganancias infladas y irregularidades contables.

Mientras tanto, el fraude de identidad sintética se ha convertido en una amenaza sistémica para las fintech y el comercio electrónico.Un informe de 2025 de las notas de la Reserva Federal de Bostonlas identidades sintéticas generadas por la IA ahora pasan las comprobaciones de crédito estándar e incluso construyen historiales de crédito que aparentan ser legítimos con el paso del tiempo. Para 2025,estos fraudes ya provocaban 35 mil millones de dólares en pérdidasSolo en EE. UU. Para los inversores, los riesgos se extienden más allá de las pérdidas financieras hasta el daño a la reputación y las sanciones reguladoras.

Un cuidado debido mejorado: una nueva obligación

Para mitigar estos riesgos, los inversores deben adoptarProcedimiento diligente mejorado (PDM).como estrategia central. Los órganos de regulación como el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y la Ley de Lucha contra el Lavado de Dinero de Gran Bretaña de 2017mandato EDD para transacciones de alto riesgo, enfatizando el monitoreo en tiempo real, la detección de medios adversos y la reevaluación periódica de los perfiles de riesgo.

La IA y el aprendizaje automático están demostrando ser fundamentales en la implementación de EDD. Un minorista global con 25.000 proveedores, por ejemplo,Tiene una conexión familiar gracias a las herramientas EDD impulsadas por IAentre un proveedor y un alto funcionario en una jurisdicción de alto riesgo, lo que permite el cumplimiento de los requisitos regulatorios. Asimismo, las instituciones financieras sonImplementación de modelos de aprendizaje automático para detectar anomalíasEn patrones de transacciones, referencias cruzadas de datos de múltiples fuentes para marcar identidades sintéticas.

Estrategias para inversores: defensa proactiva en un entorno de alto riesgo

En las investigaciones y evaluaciones de empresas y de adquisiciones, los inversores deben dar prioridad a las EDD, en particular en sectores impulsados por IA como las finanzas tecnológicas y el comercio electrónico. Esto incluye:
1.Auditorías ESG y ciberseguridad: Evaluar las prácticas ambientales, sociales y de gobernanza junto con los protocolos de ciberseguridad para identificar vulnerabilidadescon instituciones financieras de EE. UU. informando un aumento de 168 en cuentas de lavado de dinero detectadas.
2.

Sistemas de defensa a nivel de capaCombinar la detección de fraude impulsada por IA con la supervisión humana para abordar los riesgos técnicos y basados en juicios.como se indica en las estrategias de cuidado reforzadas.
3.Intercambio de inteligencia colaborativo: Asociarse con las partes interesadas de la industria para mantenerse a la vanguardia de las tácticas de fraude en evolucióntal como se destaca en las tendencias de fraude impulsadas por IA.

El Informe Anual de Supervisión Regulatoria de 2026 de la FINRA subraya la importancia de la EDD para prevenir los fraudes financieros y garantizar que se cumplan las regulaciones emergentes, incluidas las que involucran a inteligencia artificial generativacomo se informa en el documento de supervisión regulatoria anualCuanto más sofisticados se vuelven los esquemas fraudulentos, mayores riesgos corren los inversores que no integran los EDD en sus estrategias, con riesgo no solo de pérdidas financieras, sino también de incumplimiento normativo.

Conclusión

La creciente amenaza de fraude corporativo en sectores de alto crecimiento exige un cambio de paradigma en la diligencia debida de los inversores. Con la IA que permite a los estafadores explotar los ecosistemas digitales, la EDD ya no es opcional, es una necesidad. Al aprovechar tecnologías avanzadas y adoptar estrategias proactivas, los inversores pueden proteger sus carteras contra la próxima ola de delitos financieros.