La Autoridad Tributaria de Colombia exige que los proveedores de servicios de criptomonedas informen sobre los datos de los usuarios.

La Dirección Nacional de Impuestos y Aduanas de Colombia (DIAN) ha introducido una nueva obligación de información para los proveedores de servicios relacionados con las criptomonedas. Este paso tiene como objetivo aumentar la transparencia y combatir la evasión fiscal en el ámbito de los activos digitales. La resolución 000240, emitida el 24 de diciembre de 2025, exige que las plataformas de intercambio recopilen e informen datos sobre los usuarios y las transacciones, incluyendo…Propiedad de las cuentas y valoraciones de mercadoEspañol:

La nueva exigencia se aplica tanto a los proveedores nacionales como a los extranjeros que prestan servicios a residentes o contribuyentes colombianos. Los datos reportados ayudarán a la DIAN a verificar las declaraciones individuales.Integrar la riqueza obtenida a través de criptomonedas en el sistema tributario.Español:

El primer informe completo, que abarca todo el año 2026, debe ser entregado en el último día laborable de mayo de 2027.Incumplimiento o presentación de datos incorrectos.Puede llevar a multas de hasta el 1% del valor de las transacciones no declaradas.

¿Por qué ocurrió ese movimiento?

Esta medida se enmarca dentro del Marco de Información sobre Activos Criptográficos de la OCDE (Crypto-Asset Reporting Framework o CARF), cuyo objetivo es mejorar la transparencia fiscal a nivel mundial. Al adoptar el CARF, Colombia se posiciona para cumplir con los estándares internacionales.Cerrar las brechas legales que hasta ahora permitían la evasión fiscal.Español:

La Resolución 000240 de DIAN exige que los proveedores de servicios relacionados con criptoactivos realicen un análisis de diligencia debida sobre los usuarios y comuniquen las transacciones relevantes. Esto incluye…Intercambios entre activos criptográficos, transferencias y pagos minoristas por valor superior a 50.000 dólares.Español:

El marco establecido asegura que los datos se compartan automáticamente con las autoridades fiscales extranjeras. Esto ayuda a que las jurisdicciones verifiquen que las transacciones relacionadas con criptomonedas se declaran de manera adecuada.Reduce la probabilidad de evasión fiscal.Español:

Cómo respondieron los mercados

Se espera que esta regulación tenga un impacto significativo en las bolsas de criptomonedas que operan en Colombia o que sirven a los residentes colombianos. Las bolsas deben actualizar sus sistemas para recopilar y reportar datos de los usuarios de manera electrónica. Esto incluye…Detalles de la propiedad de los cuentas, volúmenes de transacciones y saldos netos.Español:

Este movimiento también indica un creciente interés de las autoridades reguladoras en el sector de las criptomonedas en América Latina. La autoridad fiscal de Colombia no es la única que implementa este tipo de medidas.Otros países también están adoptando marcos similares.Para cumplir con los estándares internacionales.

Qué están observando los analistas

Los analistas están observando cómo se desarrollará el proceso de cumplimiento de las normas, especialmente en el caso de las bolsas y proveedores de servicios más pequeños. El costo de cumplir con estas normas puede ser elevado para las empresas más pequeñas.Potencialmente, podría llevar a una consolidación del mercado.Español:

El momento en que se publique el primer informe importante también es algo de interés. La fecha límite, mayo de 2027, será el primer momento en el que se verá si las nuevas reglas funcionan como se pretende.DIAN tendrá que evaluar la calidad de los datos presentados.Y asegurar que el sistema sea efectivo.

Además, las implicaciones más amplias para el marco global de informes relacionados con las criptomonedas están siendo monitoreadas de cerca. Si todo sale bien…Otros países podrían seguir su ejemplo.Además, se busca formalizar aún más este sector e integrar los activos digitales en el sistema tributario mundial.