El fortalecido régimen de cumplimiento tributario relacionado con las criptomonedas en Colombia y su impacto en las operaciones globales de VASP

El mercado de criptomonedas en Colombia, que ya es uno de los más dinámicos de América Latina, ha entrado en una nueva era de regulación estricta. Con la publicación de la Resolución 000240 por parte de la Dirección Nacional de Impuestos y Aduanas (DIAN) el 24 de diciembre de 2025, los proveedores de servicios de activos virtuales que operan en el país ahora deben cumplir con obligaciones de información muy estrictas para el año fiscal 2026. Estas medidas, en línea con el Marco de Información sobre Activos Criptográficos de la OCDE (CARF), requieren la presentación de datos detallados sobre las transacciones, incluyendo información sobre la propiedad de los activos criptográficos.

Para mayo de 2027.El incumplimiento puede llevar a multas de hasta el 1%.De los valores de las transacciones no reportadas, existe una clara señal de la intención de Colombia de integrar los activos criptográficos en su sistema tributario, al mismo tiempo que se frena la evasión fiscal.

Gestión estratégica de riesgos y cumplimiento en los mercados de criptomonedas en expansión

Para los VASP a nivel mundial, el cambio regulatorio en Colombia destaca la creciente complejidad de las obligaciones legales en materia de cumplimiento transfronterizo. El mercado de criptomonedas en este país, que registró transacciones por un valor de 44,2 mil millones de dólares entre julio de 2024 y junio de 2025, ahora está sujeto a un modelo de supervisión de doble capa. La Superintendencia Financiera de Colombia (SFC) y la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) ejercen conjuntamente la supervisión de las normas contra el lavado de dinero y los requisitos de licencia.Proyecto de ley 510/2025 que propone el establecimiento de marcos de licencias oficiales.Para los VASP. Este enfoque bifásico refleja las tendencias mundiales, donde las jurisdicciones adoptan cada vez más la Regla de Viaje del FATF para estandarizar el intercambio de datos transfronterizos. Para el año 2027…Se espera que Colombia participe en los intercambios del CARF, organizados por la OCDE.Permitiendo el intercambio de información en tiempo real con otros estados miembros, para poder rastrear las transacciones relacionadas con criptomonedas.

Sin embargo, el cumplimiento de los estándares internacionales plantea desafíos operativos. Los VASP globales deben ahora conciliar los requisitos específicos de información de Colombia con sus protocolos de cumplimiento existentes. Por ejemplo, aunque el CARF exige la utilización de plantillas de informes estandarizadas,Las regulaciones locales exigen la inclusión de campos adicionales.Como “valoraciones de mercado” y “unidades transferidas”, lo cual requiere sistemas de gestión de datos adaptados a cada caso específico. Esta fragmentación se ve agravada por la falta de interoperabilidad entre los marcos regulatorios regionales.Forzando a las empresas a invertir en la automatización de los procesos relacionados con el cumplimiento de las normativas legales.Y soluciones de RegTech para mitigar los riesgos.

Intercambio de datos transfronterizos y mitigación de riesgos

Los esfuerzos regulatorios de Colombia también destacan la tensión entre la soberanía de los datos y la cooperación global. Según la regla propuesta para transacciones de viajes, las VASP deben compartir detalles de las transacciones de los usuarios con entidades financieras en otras jurisdicciones. Este proceso plantea problemas relacionados con la privacidad y los costos operativos. Por ejemplo, una VASP que opera tanto en Colombia como en la UE debe lidiar con leyes contradictorias sobre la localización de datos, ya que la Regulación General de Protección de Datos de la UE restringe las transferencias de datos transfronterizas sin el consentimiento expreso del usuario.Esta dualidad exige marcos de gestión de riesgos sólidos.Incluyendo auditorías realizadas por terceros y herramientas de análisis de blockchain, para asegurar el cumplimiento de las normativas sin poner en peligro la confianza de los usuarios.

Los inversores en el sector cripto deben considerar estas dinámicas regulatorias en relación con el potencial del mercado colombiano. El ecosistema criptográfico activo en Colombia, impulsado por una población joven y con conocimientos tecnológicos, así como por los flujos de remesas en aumento, ofrece oportunidades rentables. Pero esto solo es posible para aquellas empresas capaces de manejar las cambiantes normativas y requisitos legales.Como señaló un informe de Chainup.“Los VASP globales que priorizan la adaptabilidad en sus estrategias de cumplimiento dominarán mercados como Colombia, donde la velocidad de las regulaciones supera a la adopción tecnológica”.

Conclusión

El fortalecimiento del régimen fiscal relacionado con las criptomonedas en Colombia representa un ejemplo de la tendencia mundial hacia la armonización de las regulaciones relacionadas con los activos digitales. Aunque la Resolución 000240 de la DIAN y las propuestas de licencias de la SFC imponen obligaciones operativas inmediatas, también crean un entorno favorable para la innovación en tecnologías de cumplimiento normativo. Para los VASPs a nivel mundial, la clave para el éxito radica en una visión estratégica: invertir en infraestructuras de cumplimiento escalables, fomentar alianzas transfronterizas y utilizar tecnologías de reglamentación para equilibrar las exigencias regulatorias con la privacidad de los usuarios. A medida que el marco CARF de la OCDE gana importancia, la postura proactiva de Colombia probablemente sirva como modelo para otros mercados emergentes, transformando el panorama de riesgos para los inversores en criptomonedas en los próximos años.