Reforma fiscal relacionada con las criptomonedas en Colombia: Implicaciones estratégicas para las empresas y inversores globales que trabajan en el sector de las criptomonedas

El sector de las criptomonedas en Colombia experimentará un cambio regulatorio significativo en el año 2025. El gobierno implementará reformas fiscales y de cumplimiento normativo para alinearse con los estándares internacionales, al mismo tiempo que se intenta frenar las actividades ilícitas. Estos cambios, recogidos en la Resolución 000240 y el Decreto Legislativo 062, representan tanto oportunidades como desafíos para las empresas y inversionistas del mundo de las criptomonedas. Al analizar las particularidades de estas reformas, los interesados podrán manejar mejor este contexto en constante evolución y evaluar el creciente papel de Colombia en el ecosistema global de las criptomonedas.

Alineación de las normativas con los marcos establecidos por la OCDE

Las recientes medidas regulatorias de Colombia indican un giro deliberado hacia las normas internacionales, en particular el Marco de Información sobre Activos Criptográficos de la OCDE. La Resolución 000240, promulgada el 24 de diciembre de 2025, exige que los proveedores de servicios relacionados con criptomonedas, incluyendo exchanges e intermediarios, presenten datos detallados sobre los usuarios y las transacciones ante la Dirección Nacional de Impuestos y Aduanas (DIAN). Esto incluye información sobre la propiedad de las cuentas, los volúmenes de transacciones y los montos transferidos para aquellas actividades que superan ciertos umbrales.De acuerdo con los requisitos regulatorios.Dichas exigencias reflejan el esfuerzo de la OCDE por lograr una mayor transparencia en las transacciones criptográficas a nivel mundial. El objetivo es combatir la evasión fiscal y el lavado de dinero, mediante la normalización de las obligaciones de información entre las distintas jurisdicciones.

Para las empresas globales, esta alineación es un arma de doble filo. Por un lado, reduce los costos y las dificultades en las operaciones transfronterizas, ya que armoniza las expectativas regulatorias de Colombia con las de otras economías adheridas a la OCDE. Por otro lado, el cumplimiento de la Resolución 000240 exige el uso de sistemas sólidos de gestión de datos; de lo contrario, se pueden imponer sanciones que alcanzan hasta el 1% del valor de las transacciones no registradas.Según lo estipulado por las regulaciones.Esto es especialmente importante para plataformas multinacionales como Binance o Coinbase, las cuales deben integrar a Colombia en sus marcos de cumplimiento existentes, sin sobrecargar su infraestructura.

Desafíos en materia de cumplimiento operativo

Aunque el alineamiento de las regulaciones es un paso positivo, la implementación práctica de estas reformas plantea diversos obstáculos operativos. Las medidas fiscales temporales establecidas en el Decreto Legislativo 062 –en particular, el impuesto al valor agregado del 19% sobre las transacciones de juegos de azar relacionadas con criptomonedas, y el impuesto sobre documentos de alto valor del 1%– añaden complejidad a los procesos operativos.De acuerdo con las alertas fiscales.Por ejemplo, las plataformas que facilitan juegos de azar basados en criptomonedas o transferencias de dinero entre países deben ahora tener en cuenta estos impuestos. Esto podría disuadir a los usuarios de utilizar dichas plataformas, o incluso obligarlas a realizar ajustes en sus precios.

Además, la falta de un marco legal integral para los proveedores de servicios de activos virtuales (VASPs) aumenta la incertidumbre. Aunque el proyecto de ley 510/2025 propone regímenes de licencia y medidas de protección para los inversores, su estado actual de tramitación deja a las empresas en una situación regulatoria indefinida.Como informó el sector de análisis de la industria.Esta ambigüedad obliga a las empresas a adoptar un enfoque cauteloso, equilibrando la innovación con la reducción de riesgos. Por ejemplo, plataformas como Wenia, que han tenido éxito en el mercado de criptomonedas orgánicas de Colombia, podrían enfrentar presiones para formalizar sus operaciones o asociarse con entidades autorizadas para evitar sanciones.

Implicaciones estratégicas para los inversores

Desde la perspectiva de las inversiones, las reformas relacionadas con las criptomonedas en Colombia presentan un panorama mixto. El nivel de adopción de las criptomonedas en el país –con más de 5 millones de usuarios y 6,7 mil millones de dólares en transacciones en 2024– demuestra un fuerte crecimiento orgánico, a pesar de las deficiencias legales existentes.De acuerdo con los datos del mercado.Sin embargo, los nuevos requisitos fiscales y de información podrían funcionar como un filtro, favoreciendo a las empresas con mayores recursos para cumplir con las normativas, mientras que, al mismo tiempo, podrían obstaculizar la actividad de las empresas más pequeñas.

Los inversores también deben tener en cuenta el contexto geopolítico. La alineación de Colombia con las normas de la OCDE aumenta su credibilidad como mercado para el capital extranjero, especialmente teniendo en cuenta que los reguladores mundiales dan cada vez más prioridad a la interoperabilidad. Sin embargo, la naturaleza temporal de ciertos impuestos (por ejemplo, el IVA del 19% aplicable a los juegos de azar, cuyo plazo termina el 31 de diciembre de 2025) genera volatilidad. Los inversores deben comparar los cambios regulatorios a corto plazo con las tendencias a largo plazo, como la posible implementación del Proyecto de Ley 510/2025, lo cual podría estabilizar el sector estableciendo procedimientos claros para la licencia y el cumplimiento de las normativas.

Conclusión

La reforma fiscal relacionada con las criptomonedas en Colombia refleja un esfuerzo estratégico para integrar los activos digitales en la economía formal del país, al mismo tiempo que se ajusta a los estándares regulatorios mundiales. Para las empresas globales, estas reformas implican la necesidad de redefinir sus estrategias de cumplimiento legal, teniendo en cuenta aspectos como la presentación de informes de datos, las obligaciones fiscales y la agilidad operativa. Por su parte, los inversores enfrentan una situación llena de oportunidades y riesgos, donde la creciente adopción de criptomonedas en Colombia se enfrenta a la incertidumbre que proviene de la evolución de la legislación. A medida que el gobierno avanza hacia la implementación de regulaciones completas para las empresas de servicios financieros, el futuro del sector dependerá de cómo las partes interesadas se adapten eficazmente a este nuevo paradigma.