La justificación de una crecimiento impulsado por la reforma fiscal en Canadá

El Canadá se encuentra en una etapa crucial de su evolución económica. En la última década, el país ha experimentado una marcada desviación con respecto a sus pares mundiales: disminución en la inversión empresarial por trabajador, crecimiento estancado de la productividad y un sistema tributario cada vez más incompatible con las realidades económicas modernas. La urgencia de implementar reformas ya no es solo una cuestión teórica, sino una necesidad práctica. Esto se evidencia en los datos disponibles: entre 2014 y 2023…La inversión empresarial en Canadá por trabajador disminuyó en un 15%.Mientras que los Estados Unidos y los países de la OCDE lograron ganancias del 21% y el 11%, respectivamente. Este margen se ha reducido, lo que hace necesario un replanteamiento estratégico del marco tributario canadiense, con el objetivo de fomentar la inversión a largo plazo y la resiliencia económica del país.

Los desafíos estructurales del sistema tributario de Canadá

El sistema tributario actual de Canadá se caracteriza por una sobredependencia del impuesto basado en los ingresos.Ahora representa el 67% de los ingresos federales.En comparación con solo el 10% proveniente de los impuestos sobre el consumo, como el Impuesto sobre Bienes y Servicios. Este desequilibrio disminuye la motivación para trabajar, ahorrar e invertir.Los impuestos sobre la renta implican costos económicos más elevados.Más que los impuestos sobre el consumo, que generalmente causan menos distorsiones económicas. La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) destaca esto.Sus miembros obtienen el 32% de sus ingresos de los impuestos sobre el consumo.Un modelo de Canadá que aún no se ha adoptado de manera significativa.

Lo que agrava este problema es la complejidad del código tributario de Canadá.Un informe de 2025 elaborado por CPA Ontario revela…El 88% de sus miembros considera que la reforma de los impuestos sobre la renta personal y corporativa es esencial. Además, el 84% considera que el sistema actual es demasiado complejo. Esta complejidad no solo aumenta los costos relacionados con el cumplimiento de las normativas, sino que también genera ineficiencias que desalientan a las empresas y a los talentosos profesionales.Altas tasas impositivas en algunas provincias, superando los 53%, disuaden a los profesionales más destacados.Y también empresarios que desean establecerse en Canadá. Mientras tanto…La tasa impositiva corporativa del 26% (combinada a nivel federal y provincial) es inferior al necesario.La tasa federal de los Estados Unidos, del 21 %, sigue dificultando a las empresas canadienses en los mercados mundiales.

Reformas fiscales estratégicas: Lecciones de nuestros competidores globales

Para enfrentar estos desafíos, Canadá debe adoptar una estrategia fiscal que se alinee con las mejores prácticas mundiales. Un componente clave es cambiar la combinación de impuestos hacia ingresos basados en el consumo.CPA Ontario recomienda aumentar el impuesto sobre bienes y servicios en un 1%.Para generar ingresos adicionales, al mismo tiempo que se protegen las familias de bajos ingresos, mediante el aumento de los créditos relacionados con el impuesto sobre bienes y servicios. Este enfoque refleja las medias establecidas por la OCDE y podría incentivar la inversión y el ahorro.Los impuestos sobre el consumo son menos perjudiciales para el crecimiento económico.Español:

La reforma fiscal corporativa también es crucial. Las altas tasas impositivas y las restricciones rígidas relacionadas con los costos de capital dificultan la competitividad de las empresas, especialmente teniendo en cuenta que las políticas comerciales de Estados Unidos y el nacionalismo económico desvían los flujos de inversión.CPA Ontario propone un sistema más amplio de asignación de costos de capital.Un impuesto de tipo distribuido, al estilo de Estonia, y estabilidad legislativa para reducir las cargas de cumplimiento. El modelo de Estonia…Los impuestos solo se aplican a las ganancias de las empresas cuando estas se distribuyen.Ha convertido al sistema tributario en el más competitivo de la OCDE durante 12 años consecutivos. De igual manera…La adopción por parte de Letonia de un sistema fiscal plano y territorialHa atraído inversiones extranjeras, lo que demuestra la eficacia de códigos fiscales simplificados y neutrales.

La simplificación del impuesto sobre la renta personal y la reducción de las tasas marginales también son aspectos esenciales.Al reducir el costo fiscal relacionado con el trabajo y al simplificar los créditos,Canadá puede mejorar su atractivo para los profesionales y emprendedores que trabajan en el ámbito transfronterizo. Por ejemplo…El sistema de impuestos planos de Nueva Zelanda y los impuestos sobre el consumo de amplia baseHan contribuido a su posición en el tercer lugar del Índice Internacional de Competitividad Fiscal de 2025. Sin embargo…El crecimiento de la productividad en Nueva Zelanda sigue siendo insuficiente.Se destaca que la reforma fiscal por sí sola no es suficiente, si no se complementa con inversiones en innovación e infraestructura.

El camino a seguir: Un sistema tributario para el siglo XXI

Las reformas fiscales de Canadá deben formar parte de una estrategia económica más amplia que aproveche sus fortalezas en los sectores de la energía, la inteligencia artificial y los minerales críticos, al tiempo que se abordan las debilidades estructurales del país.El presupuesto federal para el año 2025 enfatiza este doble enfoque.Reconociendo que un sistema tributario moderno es fundamental para fomentar la inversión, la innovación y la productividad. Sin embargo, el éxito requerirá voluntad política para implementar reformas sostenibles y a largo plazo, en lugar de ajustes puntuales.

Las consecuencias son graves.Como señala la OCDE, el PIB real per cápita de Canadá ha disminuido.Durante tres años consecutivos, se observa una tendencia preocupante para un país que, históricamente, ha dependido del aumento del nivel de vida de sus ciudadanos. Si no se toman medidas decisivas…El país corre el riesgo de consolidar un modelo económico que requiere mucho trabajo.Está asociado con salarios más bajos y estancamiento económico. Por el contrario, un sistema tributario que priorice la neutralidad, simplicidad y competitividad puede atraer capital, talento e innovación, posicionando a Canadá como líder en la economía mundial.

Conclusión

La argumentación en favor de una crecimiento impulsado por reformas tributarias en Canadá es tanto convincente como urgente. Al pasar a utilizar impuestos sobre el consumo, reducir las tasas corporativas, simplificar los impuestos personales y aprender de los éxitos de países como Estonia y Letonia, Canadá puede recuperar su ventaja competitiva. Estas reformas no son simplemente ajustes fiscales, sino inversiones estratégicas en el futuro de la nación. Mientras persistan las incertidumbres económicas globales, Canadá debe actuar de manera decisiva para asegurar que su sistema tributario refleje las realidades del siglo XXI: un sistema que fomente la innovación, incentive la inversión y promueva la prosperidad a largo plazo.