9 acciones inteligentes para gestionar los retiros de dinero en la jubilación, sin sufrir sorpresas fiscales.

El primer paso para evitar sorpresas fiscales es, simplemente, conocer las reglas. Las Distribuciones Mínimas Obligatorias son una forma del IRS de decir que no se puede dejar que los ahorros para la jubilación crezcan indefinidamente. Una vez que alcanzas cierta edad, debes comenzar a retirar dinero, y ese dinero se considera ingreso tributable.

La edad de inicio depende del momento en que naciste. Para las personas nacidas entre el 1 de enero de 1951 y el 31 de diciembre de 1959, la regla es clara: deben comenzar a recibir los beneficios de RMD a la edad de 73 años. Este cambio se debe al Secure 2.0 Act, que aumentó la edad de inicio de 72 años. La edad aumentará gradualmente hasta 75 años para aquellos nacidos después de 1959. Pero este cambio no entrará en vigor hasta el año 2033. Si naciste antes de 1951, seguirás las reglas anteriores.

Existe un período de gracia para la primera retirada de dinero del plan de retiro. No es necesario que realice esa retirada en el año en que cumpla 73 años. En cambio, puede esperar hasta el 1 de abril del año siguiente para hacer esa primera retirada. Por ejemplo, si cumple 73 años en 2026, podrá esperar hasta el 1 de abril de 2027 para realizar su primera retirada. Sin embargo, esto implica una condición: tendrá que realizar otra retirada de dinero antes del 31 de diciembre del mismo año. Esto significa que podría tener que realizar dos retiros gravables en un solo año, lo que podría llevarlo a estar en una categoría impositiva más alta.

La penalidad por no cumplir con los plazos establecidos es muy grave. Si no retira la cantidad total que debería haber retirado antes de la fecha límite, el IRS impone un impuesto especial. La penalidad comienza en el 25% de la cantidad que debería haber retirado, pero no lo hizo. La buena noticia es que esta penalidad puede reducirse al 10% si se corrige el error dentro de dos años. Pero, en resumen, el IRS no está jugando a ningún juego: se trata de una obligación legal, y las consecuencias de ignorarla pueden ser muy graves.

Estrategia 1: Utilizar un QCD para donar a organizaciones benéficas sin pagar impuestos.

Se trata de una opción que cumple dos objetivos al mismo tiempo: ayuda a cumplir con tus obligaciones fiscales y, al mismo tiempo, apoya una causa que te importa. Una Distribución Benéfica Calificada permite que des pagos directamente desde tu cuenta IRA a una organización benéfica calificada. Estos fondos también se computan como parte de tu Distribución Mínima Obligatoria. Lo mejor es que los dineros que donas no se consideran ingresos sujetos a impuestos en tu declaración de impuestos.

El mecanismo es sencillo. En lugar de retirar dinero de su cuenta de retiro, pagar impuestos sobre ese dinero y luego donarlo a una organización benéfica, usted puede pedirle al administrador de su cuenta de retiro que envíe el dinero directamente a la organización sin fines de lucro. De esta manera, se satisface parte o toda la obligación anual de retiro de fondos, pero esa cantidad nunca se considera como ingreso tributable. Es como si utilizara sus ahorros para financiar un donativo, pero mantuviera al IRS alejado de toda la transacción.

Esto genera dos beneficios. En primer lugar, reduce su ingreso imponible, lo que puede disminuir su factura fiscal total y, posiblemente, evitar que se encuentren en una categoría fiscal más alta. En segundo lugar, contribuye a apoyar a la organización benéfica que le gusta. Para muchos jubilados, esta es una forma efectiva de alinear su plan financiero con sus valores.

El límite para estas donaciones exentas de impuestos es bastante alto. Para el año 2025, se puede donar hasta…$108,000Puedes transferir los fondos de tu IRA a organizaciones benéficas a través de un QCD. Se estima que este límite aumentará a 115,000 dólares para el año 2026. Si estás casado y tanto tú como tu cónyuge cumplen con los requisitos necesarios, cada uno puede utilizar su propio límite. Lo importante es que esta cantidad no se considera como ingreso, por lo que evitas pagar impuestos. Es una forma inteligente y eficiente de gestionar tus fondos de retiro, al mismo tiempo que contribuyes a causas benéficas.

Estrategia 2: Convertir al plan Roth IRA en un año con ingresos bajos.

La idea central es utilizar la conversión de una cuenta Roth IRA como herramienta estratégica para transferir dinero a una cuenta sin impuestos. No se trata de un regalo único; se trata de un compromiso deliberado. Usted paga impuestos sobre la cantidad convertida hoy en día, pero a cambio, puede asegurarse de que el dinero crezca sin impuestos y que pueda retirarlo durante el resto de su vida. Es como pagar una tarifa ahora para obtener un acceso gratuito a una cuenta sin impuestos durante toda la vida.

La ventaja estratégica es doble. En primer lugar, reduce directamente el monto de las distribuciones mínimas obligatorias que tendrás que hacer en el futuro. Dado que las distribuciones mínimas obligatorias se calculan basándose en el saldo de tus cuentas tributarias, si reduces ese saldo convirtiendo parte de los fondos en una cuenta Roth, tendrás menos ingresos que pagar en años posteriores. En segundo lugar, reduce tu ingreso sujeto a impuestos durante la jubilación. Esto puede ayudarte a permanecer en un nivel de impuestos más bajo y evitar que te veas obligado a pagar impuestos más altos debido a retiros obligatorios en etapas posteriores de tu vida.

Esto funciona mejor cuando se utiliza como parte de una estrategia de distribución gradual de los fondos, especialmente durante los años en los que el ingreso es más bajo. Por ejemplo, los años inmediatamente después de jubilarse, cuando el salario ya no se paga, pero antes de que comiencen a pagarse las contribuciones obligatorias, son años ideales para hacer este cambio. Probablemente te encuentres en una categoría impositiva más baja, por lo que el costo fiscal de la conversión se minimiza. Al convertir una parte de tu dinero del IRA tradicional o del plan 401(k) cada año durante este período, puedes transferir sistemáticamente dinero al Roth IRA, creando así un respaldo fiscal para el futuro.

Los planificadores financieros destacan que se trata de un problema relacionado con el momento adecuado para la distribución de los ingresos y las categorías impositivas. Como señaló un experto, el objetivo es “maximizar las categorías impositivas de quienes se retiran durante toda su vida, para evitar pasar de una categoría impositiva baja a otra más alta debido a una planificación insuficiente”. Una estrategia de conversión de ingresos en diferentes momentos puede ser una herramienta eficaz para resolver este problema, ya que ayuda a distribuir los ingresos de manera más equilibrada y a aumentar las reservas financieras.

Estrategia 3: Retire su dinero con inteligencia.

El momento en que se realice la primera distribución obligatoria es un punto de decisión crítico. Tienes dos opciones para el año en que cumplas 73 años: puedes retirar el dinero ese mismo año, o puede esperar hasta el 1 de abril del año siguiente. La IRS te concede este período de gracia para tu primera distribución, pero esto implica ciertas condiciones.

La consecuencia principal de esperar es que debes realizar una segunda retirada conforme a las reglas RMD para el 31 de diciembre del mismo año. Esto significa que podrías tener dos retiros sujetos a impuestos en un solo año natural. Por ejemplo, si cumples los 73 años en 2026, podrías realizar tu primera retira según las reglas RMD en abril de 2027, y luego otra retira más tarde, el 31 de diciembre de 2027. Esto causará un aumento adicional en tu factura impositiva.

La recomendación general de los expertos financieros es que, con frecuencia, es mejor retirar la primera cantidad de dinero en el año en que se alcance la edad establecida para hacerlo. La razón es simple: dos retiros importantes durante un mismo año pueden hacer que los impuestos sean más altos. Al retirar la primera cantidad de dinero en el año en que se alcanza los 73 años de edad, se distribuye el ingreso tributable en dos años, en lugar de concentrarlo en un solo año.

Este principio se aplica no solo a la primera retirada de fondos. La regla general es gestionar el monto de cada retiro. Retirar una cantidad fija puede llevarte a un categoría fiscal más alta, mientras que distribuir los retiros puede ayudarte a mantenerte en una categoría más baja. Como señala un análisis, las retribuciones periódicas pueden aumentar tu factura impositiva. Al combinarlas con otras fuentes de ingresos, como la Seguridad Social o las ganancias de inversiones, podrías terminar en una categoría fiscal más alta. El objetivo es evitar este problema planificando el momento y el monto de los retiros, para así mantener tu ingreso imponible bajo control.

Estrategia 4: Comprender las reglas de agregación de IRA.

Para los jubilados que tienen varios cuentas de IRA tradicionales, la IRS ofrece una regla útil que simplifica los cálculos y les permite tener más control sobre el lugar desde donde provienen los ingresos necesarios para las retiradas. Se trata de la regla de agregación; entenderla es clave para planificar de manera eficiente.

Así funciona: puedes combinar los saldos de todos tus arreglos de ahorros tradicionales para calcular el monto total que debes distribuir como requisito legal. En otras palabras, no es necesario calcular el monto correspondiente a cada arreglo de ahorros por separado y luego sumarlos. En cambio, tomas el valor total de todos tus arreglos de ahorros tradicionales al 31 de diciembre del año anterior, lo divides por el período de distribución correspondiente, y ese será el monto total que debes distribuir.

La flexibilidad es algo muy importante. Una vez que se conoce la cantidad total que se debe retirar, se puede sacar todo el dinero de cualquiera de esos cuentas IRA. También se puede dividir esa cantidad entre dos o más cuentas. Esto permite elegir estratégicamente en qué cuenta se retira el dinero, teniendo en cuenta factores como cuál de las cuentas tiene el mayor rendimiento, cuál de ellas se quiere dejar para los herederos, o cuál de las cuentas tiene las tarifas de custodia más favorables.

Sin embargo, esta regla tiene un límite claro. Se aplica únicamente a los planes de retiro tradicionales, como los IRA. No se aplica a los planes 401(k), 403(b) u otras cuentas de retiro en el lugar de trabajo. Cada uno de estos planes debe manejarse por separado. Es necesario calcular y retirar la cantidad correspondiente al RMD para cada plan 401(k). Este es un punto importante que muchas personas pasan por alto.

Las implicaciones estratégicas son claras: la regla de agregación te permite tener más control sobre la gestión de tu portafolio IRA. Te permite gestionar los flujos de efectivo y los saldos de tus cuentas de manera más eficiente. Por ejemplo, si una cuenta IRA no está funcionando bien, podrías optar por retirar fondos de una cuenta que se encuentre en mejor situación, para evitar vender activos en un momento de baja. O, si tienes una cuenta IRA con altos costos de custodia, podrías utilizar la regla de agregación para retirar fondos de una cuenta con menor costo. Al dominar esta regla, conviertes una obligación fiscal obligatoria en algo más manejable y flexible dentro de tu plan financiero general.

Estrategia 5: Gestione su categoría impositiva y su flujo de caja.

La mayor sorpresa fiscal para muchos jubilados no es el monto de los retiros obligatorios, sino la categoría impositiva en la que esto los puede colocar. El problema principal es que los retiros obligatorios son retiros sujetos a impuestos, y pueden combinarse con otros ingresos de jubilación, como el Seguro Social, los intereses, las dividendos o las ganancias por capitalización. Esto puede llevar a que su ingreso anual total pase a pertenecer a una categoría impositiva más alta.

Se trata de un riesgo serio. Cuando el ingreso imponible aumenta, no solo se incrementa la cantidad de impuestos que tendrás que pagar, sino que también puede significar que tus ahorros para la jubilación no duren tanto como deberían. La tasa impositiva más alta reduce la cantidad de dinero que puedes conservar para tu jubilación, acortando así su vida útil. Como señala una de las analizas…Las RMDs pueden tener un impacto negativo en tu factura impositiva.Y al combinarlos con otras fuentes de ingresos, es posible llegar a una categoría de ingresos que sea inesperadamente alta.

Los consejos estratégicos son simples, pero requieren planificación: debes gestionar tus retiros para que tu ingreso anual se mantenga dentro de un rango impositivo más bajo. Esto no tiene que ver con evitar los impuestos, sino con controlar el momento y la cantidad de tu ingreso sujeto a impuestos. El objetivo es evitar que te veas obligado a pagar impuestos en un rango impositivo más alto debido a retiros grandes y obligatorios. Esto implica tener en cuenta todo tu ingreso: tu retiro mensual obligatorio, tus beneficios de Seguridad Social, y cualquier otro tipo de ingresos que puedas esperar recibir.

La planificación proactiva es esencial. Es necesario estimar el ingreso imponible total cada año y determinar en qué categoría fiscal se ubicará. Si se observa una posibilidad de aumento en el ingreso imponible, se pueden utilizar otras estrategias descritas en este guía para equilibrar las cosas. Por ejemplo, se puede utilizar una distribución benéfica calificada para reducir el ingreso imponible, o se puede planificar la conversión a un plan de retiro Roth en un año en que los ingresos sean naturalmente más bajos. Lo importante es no considerar el RMD como un evento independiente, sino como parte de un conjunto más amplio de flujos de efectivo. Al planificar con anticipación, a menudo se puede mantener en una categoría fiscal más baja, conservar más de sus ahorros y evitar el doloroso impacto de una factura impositiva inesperada.

Estrategia 6: Evite las sanciones y sepárese de cómo corregir los errores.

La IRS no se toma juegos con las Distribuciones Mínimas Obligatorias (Required Minimum Distributions, RMDs). La penalidad por no cumplir con esta obligación es severa, pero existe una forma clara de corregir el error. Lo importante es actuar rápidamente y de manera correcta.

La penalidad comienza con el 25% de la cantidad que deberías haber retirado, pero no lo hiciste. Se trata de una cantidad bastante elevada. La penalidad se calcula según la diferencia entre lo que deberías haber retirado y lo que realmente retiraste. Por ejemplo, si te correspondían retirar 10,000 dólares, pero solo retiraste 5,000 dólares, estarías obligado a pagar una penalidad de 2,500 dólares. Esto representa un impacto directo en tus ahorros para la jubilación. Por eso, es crucial evitar esta situación.

La buena noticia es que la multa puede reducirse. Si te das cuenta de que olvidaste presentar tu declaración correspondiente al año en que no pagaste los impuestos, y corriges el error dentro de dos años, la multa podría reducirse al 10%. Esta reducción es una forma de protección, pero todavía te obliga a pagar una cantidad significativa de dinero. En resumen, la multa completa del 25% es lo que se considera como el valor predeterminado. Por lo tanto, debes tomar medidas conscientes para reducir esa cantidad.

El proceso de corrección es sencillo, pero requiere que se tomen medidas al respecto. Si olvida el importe del RMD, debe presentar el formulario 5329 ante la IRS, junto con su declaración de impuestos correspondiente al año en que se omitió la distribución del dinero. Este formulario está destinado específicamente para informar sobre las contribuciones excesivas y los impuestos aplicables, incluyendo la multa por incumplimiento del RMD. Al presentar este formulario, reconoce oficialmente el error y paga la multa correspondiente. La IRS aplicará una reducción del 10% si está dentro del plazo de dos años para efectuar la corrección.

La importancia de tomar medidas al respecto no puede ser subestimada. Ignorar el problema no lo hará desaparecer. Las sanciones se acumulan automáticamente, y el IRS eventualmente se encargará de hacerse cargo de la situación. Al presentar proactivamente el Formulario 5329, demuestras buena fe, podrías reducir las sanciones y eliminar este problema de tu historial financiero. Se trata de un simple paso administrativo que puede ahorrarte cientos o incluso miles de dólares en costos evitables. En resumen, la regla es clara: presente el Formulario 5329 a tiempo, pero si no lo haces, presenta el formulario y paga las sanciones para evitar el peor escenario posible.

Estrategia 7: Planifique su herencia

Cuando se piensa en la jubilación, lo que se considera con frecuencia son las necesidades de ingresos propias. Pero la forma en que se gestionan los retiros obligatorios y otras retiradas también afecta directamente lo que se deja para los herederos. El punto fundamental es simple: los retiros obligatorios están sujetos a impuestos, por lo que la cantidad que queda para el patrimonio del beneficiario está exenta de impuestos.

Cada dólar que se retira como retiro regular es una ganancia que debe ser declarada y tributada. Esto significa que el saldo de su cuenta IRA tradicional o 401(k) en el momento de su fallecimiento no representa el monto completo que los beneficiarios recibirán. Se trata del saldo de la cuenta, menos todos los impuestos pagados durante los años en que se realizaron las retiradas. Esta es una consideración importante: la estrategia de retiro no solo afecta su flujo de efectivo actual, sino que también determina el monto y el tratamiento fiscal de su herencia final.

Las implicaciones estratégicas son claras. Al gestionar sus retiros sujetos a impuestos, puede dejar un patrimonio mayor y más eficiente desde el punto de vista fiscal. Por ejemplo, si utiliza una Distribución Benéfica Calificada (Qualified Charitable Distribution, QCD) para cubrir parte de sus retiros sujetos a impuestos, ese dinero queda completamente excluido del patrimonio sujeto a impuestos. Se trata de un regalo que beneficia a una organización benéfica, y además reduce la cantidad de dinero sujeta al impuesto sobre la renta. De este modo, el valor neto de su patrimonio aumenta, lo cual beneficiará a sus herederos. De manera similar, una conversión oportuna de fondos del Roth IRA en una cuenta libre de impuestos permite que los beneficiarios hereden ese dinero sin tener que pagar impuestos sobre él.

En otras palabras, tu plan de sucesión debe tener en cuenta la carga fiscal que podrían enfrentar tus herederos. Un saldo elevado en una cuenta de retiro que esté sujeto a impuestos puede generar una carga fiscal significativa para tus beneficiarios, lo que podría obligarlos a vender rápidamente sus activos. Al manejar proactivamente tus retiros utilizando herramientas libres de impuestos, como los QCD o la conversión de las cuentas a cuentas Roth, puedes reducir la parte del patrimonio sujeta a impuestos. No se trata de evitar los impuestos por sí mismos, sino de conservar la mayor parte de los ahorros que has ganado con esfuerzo, para las personas a quienes quieres apoyar. El objetivo es dejar tras de ti un legado lo más sólido posible, y no uno que se vea disminuido por una carga fiscal inesperada.

Estrategia 8: Prestar atención a los cambios legislativos.

Las reglas para gestionar los retiros de su jubilación no son fijas. Están en constante cambio, y mantenerse informado sobre los cambios legislativos es una parte crucial de su plan a largo plazo. Dos leyes recientes o que se aprobarán en el futuro tendrán un impacto directo en la forma en que maneje los retiros obligatorios y las donaciones caritativas.

En primer lugar, la Ley SECURE 2.0 está aumentando gradualmente la edad en la que se deben realizar los retiros de fondos. En el año 2023, esa edad pasó de 72 a 73 años. Con el tiempo, esta edad aumentará hasta 75 años para quienes nacieron después del año 1959. Este cambio se implementa de manera gradual, lo que significa que la edad exacta en la que debes comenzar a retirar fondos depende de tu año de nacimiento. Por ahora, si naciste entre el 1 de enero de 1951 y el 31 de diciembre de 1959, debes comenzar a retirar fondos a los 73 años de edad. Este aumento gradual te da más tiempo para que tus ahorros crezcan sin pagar impuestos. Pero también significa que necesitas planificar tu ingreso económico durante un período más largo después de jubilarte.

En segundo lugar, un nuevo conjunto de reglas fiscales que entrarán en vigor en el año 2026 cambiará la situación relativa a las donaciones caritativas. La Ley One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) establece límites que podrían reducir los beneficios fiscales de las donaciones para quienes tienen altos ingresos. En particular, establece un límite de 35% en los beneficios fiscales obtenidos por las donaciones caritativas para quienes tienen ingresos por encima del 37%. Además, se establece un mínimo de contribuciones, de al menos el 0.5% del ingreso bruto ajustado, para que dichas donaciones sean deducibles. Esto hace que las distribuciones caritativas calificadas sean aún más valiosas. Las distribuciones caritativas calificadas evitan completamente estas nuevas limitaciones, ya que reducen directamente el ingreso sujeto a impuestos, sin necesidad de recurrir a deducciones detalladas. En otras palabras, a medida que el beneficio fiscal de las donaciones disminuye, la eficiencia fiscal de las distribuciones caritativas calificadas se vuelve aún más importante.

Por último, tenga en cuenta que la IRS ha retrasado la finalización de las nuevas regulaciones relacionadas con los retiros de fondos para fines de vida. Esto significa que las reglas aplicables a sus distribuciones en el año 2026 se basarán en la legislación actual, y no en cualquier directiva que aún no haya sido publicada. Aunque esto proporciona cierta claridad por ahora, también significa que deben planificar teniendo en cuenta que el marco regulatorio sigue cambiando. En resumen, los cambios legislativos son algo común en la planificación de la jubilación. Al estar al tanto de actualizaciones como el aumento gradual de la edad para efectuar los retiros de fondos y los nuevos límites para las donaciones caritativas, podrá ajustar su estrategia para mantenerse al día y evitar sorpresas fiscales.