¿Por qué el formulario de declaración de impuestos relacionado con criptomonedas para el año 2025 podría costarte más de lo que imaginas?

La IRS ha introducido un nuevo formulario para el año fiscal 2025. Este cambio representa un gran avance para los inversores en criptomonedas. Probablemente ya estén recibiendo información relacionada con este cambio.Formulario 1099-DAProcede del su bróker, quien informa los ingresos brutos obtenidos por las ventas y transacciones de sus activos digitales. Este formulario debe ser enviado a usted antes del 17 de febrero de 2026. De esta manera, se asegura que los datos sean reportados de la misma manera en que las compañías de bolsa informan las transacciones, a través del formulario 1099-B.

Considere esta información como el punto de partida para su declaración de impuestos, no como el registro completo de todos los datos relacionados con los mismos. La información crucial que esta base de datos no incluye es el precio original de compra de cada transacción. Sin esa información, no se puede calcular el ganancia o pérdida de capital real. Confiar únicamente en el 1099-DA podría llevar a pagar más impuestos de lo necesario, ya que se pierden los datos necesarios para realizar el cálculo correcto.

El objetivo del IRS es claro: cerrar la brecha fiscal relacionada con los activos digitales. Se estima que este nuevo requisito de presentación de información permitirá aumentar los ingresos fiscales.28 mil millones de dólares en ingresos fiscales, en un período de 10 años.Este formato le proporciona a la agencia una visión integral de las transacciones sujetas a impuestos en los mercados de custodia de los Estados Unidos. Sin embargo, este formato tiene importantes limitaciones. Solo cubre las transacciones realizadas a través de corredores registrados, lo que significa que las transacciones entre particulares, las actividades financieras descentralizadas y algunos intercambios de stablecoins no pueden ser registradas en este formato. Seguirá siendo responsable de llevar un registro de todas sus transacciones sujetas a impuestos, incluso si estas no aparecen en el formato.

Los peligros ocultos: los puntos en los que la forma no es suficiente.

El nuevo Formulario 1099-DA es una herramienta muy útil para la IRS. Pero para usted, es un instrumento poco eficaz. Confiar únicamente en él puede llevar a pagar más de lo necesario en conceptos fiscales. A continuación, se detallan las tres mayores deficiencias que pueden surgir y las pérdidas financieras que pueden causar.

En primer lugar, y lo más costoso de todo, es cometer un error al determinar el período de retención de los ingresos. La forma en que se presenta la información no indica si un ingreso es a corto plazo o a largo plazo. Ese es un cálculo que debe hacer uno mismo, basándose en sus propios registros. La IRS impone impuestos sobre los ingresos a corto plazo, obtenidos por bienes mantenidos durante un año o menos, aplicando las tasas habituales de impuestos. Estas tasas pueden ser muy altas.37%Las ganancias a largo plazo, obtenidas de activos que se mantienen durante un período prolongado, están sujetas a tipos impositivos más bajos: desde 0% hasta el 20%. Si pierdes la noción de cuándo se produjeron las adquisiciones, podrías clasificar incorrectamente una ganancia a largo plazo como una ganancia a corto plazo. Ese simple error puede llevarte a tener que pagar impuestos mucho más altos, lo que significa que tendrás que pagar cientos o incluso miles de dólares más en impuestos de los que realmente debes pagar.

En segundo lugar, el formulario simplemente no cubre todas las actividades sujetas a impuestos. Solo registra las transacciones realizadas a través de los corredores de custodia registrados en Estados Unidos. Esto significa que las transacciones de tipo P2P, las operaciones financieras descentralizadas y algunas bolsas de stablecoins quedan fuera de su alcance. Todas estas actividades siguen siendo consideradas como eventos sujetos a impuestos, y usted es legalmente responsable de registrarlas y declararlas correctamente. Si ignora estas transacciones, estará reportando menos ingresos de lo que realmente tiene, y podría enfrentarse a sanciones e intereses por parte del IRS. El formulario proporciona solo una visión parcial de la situación, pero su responsabilidad fiscal completa depende de toda la información disponible.

Por último, el formulario 1099-DA no registra los ingresos provenientes de la participación en estafas, distribuciones de criptomonedas u otras recompensas relacionadas con activos digitales. Estos son eventos que deben ser considerados como ingresos sujetos a impuestos desde el momento en que se reciben las criptomonedas, basándose en su valor de mercado en ese momento. Es necesario registrar estos ingresos por separado y declararlos como ingresos ordinarios en la declaración de impuestos. Si no lo hace, no solo se pierde una deducción, sino también el pago obligatorio de impuestos. En resumen, el formulario 1099-DA es solo un punto de partida; no puede reemplazar los registros detallados que uno mismo debe llevar. Sin ellos, uno se encuentra en medio de un entorno fiscal complejo, sin poder ver nada con claridad.

Tu plan de acción: crear un registro personal para garantizar la precisión.

El nuevo Formulario 1099-DA es una realidad, pero no representa toda la información relacionada con sus declaraciones de impuestos. Su registro personal es la fuente de verdadera información. Considere este formulario como un punto de partida, no como un registro completo. La IRS ha presentado su primera visión exhaustiva de las actividades de intercambio de activos, pero eso es solo una parte de la historia.Esta forma no constituye un informe completo sobre sus actividades relacionadas con criptomonedas que están sujetas a impuestos.Y confiar únicamente en eso podría llevar a pagar más de lo necesario en impuestos. Su tarea es crear un registro personal que refleje toda la información relevante.

Comience por utilizar software especializado o una hoja de cálculo detallada. Este será su registro digital de activos. Para cada transacción, ya sea una compra, un intercambio o una venta, deben registrarse tres datos importantes: la fecha en que adquirió el activo, su costo inicial (el precio de compra más las tasas aplicables) y la fecha en que lo vendió o deshizo de él. Este sistema sencillo constituye la base para calcular con precisión los ganancias o pérdidas de capital. Sin él, no se puede determinar cuáles son las tasas de impuestos que se aplican durante el período de posesión del activo, lo cual es crucial para decidir si se pagarán tasas a corto o largo plazo.

Luego, verifique los datos. Antes de presentar la declaración, compare sus registros personales con los datos del formulario 1099-DA. Busque cualquier discrepancia. ¿Algún corredor informó sobre una venta que no recuerda haber realizado? ¿Hubo algún evento imponible que no apareció en el formulario? Es crucial detectar estas diferencias desde el principio. El IRS ahora tiene acceso a toda su actividad de custodia, por lo que cualquier desacuerdo entre su declaración y el formulario podría provocar un interrogatorio. Al alinear sus registros con los datos del formulario 1099-DA, se asegura que su declaración sea tanto precisa como válida.

Por último, recuerde la cronología de los acontecimientos. Los corredores tienen la obligación de enviarle una copia de la misma información que presentan ante la IRS.17 de febrero de 2026Ese es el plazo límite para recibir tu formulario. Utiliza las semanas que restan hasta esa fecha para reunir todos los registros personales y compararlos con el formulario. Este paso proactivo convierte una posible dificultad fiscal en una tarea manejable. Al final, el objetivo es sencillo: informar sobre cada situación tributaria de la cual eres responsable, y hacerlo con la certeza de que los datos que proporcionas son correctos.