Warum das Umwandeln eines vererbten IRA in Ihren eigenen Namen eine Strafgebühr verursacht

Wenn ein Ehepartner stirbt, erbt der verbleibende Partner die Entscheidung – eine Entscheidung, mit der die meisten Finanzberater ohne Probleme fertig werden, während sie die Regelungen bezüglich der Erbeansprüche und der Immobilienverwaltung erklären. Sollte man das IRA auf seinen eigenen Namen überführen oder als Vorsorgekonto behalten?

Die Standardempfehlung ist, die Konten zu zusammenfassen. Dadurch werden die Konten konsolidiert. Man kann so neue Beiträge leisten. Das sieht auch besser aus. Für viele Menschen ist das genau die richtige Entscheidung.

Aber die Umwandlung entfernt stillschweigend die Steuerbefreiung, die nur für das vererbte Konto gilt. Wenn man vor dem Alter von 59½ Jahre Geld abziehen muss, dann kostet dieser Unterschied echte Geld.

Die Befreiung, die man verliert

Hier ist die Rechtslage: Wenn ein Begünstigter einen erhaltenen IRA-Investmentplan zurückzieht, erlaubt das Internal Revenue Code diesen Auszahlungen ausdrücklich, von der 10-prozentigen Strafgebühr für frühzeitige Rückzahlungen befreit zu werden. Die Regelung ist in Abschnitt 72(t)(2)(A)(ii) festgelegt.Verteilungen, die nach dem Tod des Teilnehmers erfolgenDer IRS selbst listet es auf.Der Tod als Ausnahme von der zusätzlichen Steuer auf frühe VerteilungenDas gilt für Ehepartner und Nicht-Ehepartner gleichermaßen.

Das Geld wird weiterhin als gewöhnliches Einkommen besteuert. Sie müssen die übliche Einkommenssteuerrate für jeden Dollar bezahlen, den sie abziehen. Aber diese zusätzlichen 10 Prozent-Abgabe – die für vorzeitige Auszahlungen aus ihrem eigenen IRA gilt – gilt einfach nicht für eine vererbte Kontoverbindung.

Jetzt sollten Sie diesen bereits geerbten IRA-Account in Ihren eigenen Namen umwandeln. Der Account wird nicht mehr als Erbe behandelt – er gehört Ihnen. Dann gelten die üblichen Regeln: Sie dürfen das Geld vor dem Alter von 59½ Jahren abheben.Es wird eine zusätzliche Steuer von 10% erhoben..

Auf einem IRA-Konto von 300.000 Dollar: Wenn man für drei Jahre im Alter von 56 bis 58 Jahren jährlich 30.000 Dollar benötigt, dann entspricht das 9.000 Dollar als Strafzahlung. Das ist Geld, das die IRS nicht angenommen hätte, wenn das Konto weiterhin als „Beneficiarinkonto“ geführt worden wäre.

Warum die Ratschläge automatisch zur Weiterverwendung dienen

Die übliche Empfehlung, das Geld aufzubringen, ist nicht zufällig. Sie beruht auf legitimen Vorteilen, die für die meisten überlebenden Ehepartner von Bedeutung sind.

Die Rollover-Funktion ermöglicht es Ihnen, weiterhin jährliche Beiträge auf das Konto zu leisten – etwas, was mit einem Beneficiar IRA nicht möglich ist. Die neuen Beiträge können ebenfalls steuerlich abgezogen werden, abhängig von Ihrem Einkommen und davon, ob Sie einen Altersvorsorgeplan bei der Arbeit haben. Das Konto wächst somit nach Ihren eigenen Steuervoraussetzungen, nicht nach dem Verteilungsplan für die Beneficiare.

Es ändert auch die erforderliche Mindestverteilungszeit zugunsten des Käufers, wenn der ursprüngliche Besitzer älter ist. Mit Ihrem eigenen IRA beginnen die RMDs erst dann, wenn…Das Jahr, in dem Sie 73 Jahre alt werden.Bei einer vererbten IRA kann der Zeitpunkt des Abzugs der RMDs früher kommen – entweder im Jahr nach dem Tod des Verstorbenen oder im Jahr, in dem der verstorbene Ehepartner das Alter erreicht hat, in dem die RMDs abgezogen werden müssen. Je nach Umständen kann das also je nach Ihrem Alter und dem Alter Ihres Ehepartners sein. Wenn Sie 56 sind und Ihr Ehepartner 68 ist, bedeutet es, die IRA als Begünstigungskonto zu halten, dass die RMDs bereits viel früher abgezogen werden müssen.

Für jemanden, der das Geld noch nicht benötigt und möchte, dass so viel Steuern hinterzogen werden wie möglich bleibt, ist die Umwandlung sinnvoll. Dadurch wird Zeit gewonnen, die Flexibilität bei den Beiträgen erhöht und die Konten vereint.

Wenn die Befreiung die Entscheidung ist

Der „Rollover“ ist ein Fehler, wenn man das Geld tatsächlich vor dem Alter von 59½ benötigt. Dann würde man nicht die gleichen Auszahlungen aus einer normalen IRA vornehmen können.

Eine verbleibende Ehefrau oder Ehemann im Alter von 56 Jahren, der seinen Haushaltseinkommen verloren hat, befindet sich nicht in einer spekulativen Situation. Sie muss möglicherweise die Lebenshaltungskosten, Kindererziehung, Schulden oder medizinische Kosten bezahlen – Dinge, die bei einem Haushalt mit zwei Einkommen nicht vorkommen würden. In diesem Fall bedeutet jeder Abfluss von dem umgeleiteten IRA-Investment abgezogenen Betrag eine Strafzahlung von 10%, die bei einem vererbten IRA-Investment nicht vorliegt.

Die Befreiung ist keine Lücke im Gesetz. Es handelt sich um eine bewusste Regelung. Der Kongress hat entschieden, dass die zwangsmäßige Auszahlung von Geld nach dem Tod einer Person nicht doppelt bestraft werden sollte – das Konto war bereits unter Steuern zu versteuern, und die Strafen für die frühzeitige Auszahlung waren dazu da, Menschen davon abzuhalten, ihre eigenen Rentenanlagen auszubeuten. Es geht also nicht darum, denjenigen, die das Erbe erhalten, zu bestrafen, sondern darum, die Menschen davon abzuhalten, ihre eigenen Ersparnisse auszugeben.

Sobald Sie die Kontonummer in Ihren Namen eintragen, betrachtet das IRS Sie nicht mehr als Empfänger eines Erbes. Stattdessen gilt Sie als Inhaber des Kontos, der eine vorzeitige Abhebung vornehmen will. Der Unterschied zwischen der Versicherungspolice und dem ursprünglichen Label des Kontos verschwindet somit ebenfalls.

Der Kompromiss in der Praxis

Die Wahl ist nicht universell gültig. Hier sind die Faktoren, die Sie berücksichtigen müssen:

Behalten Sie das als vererbtes IRA-Konto (Erbenkonto): - Keine Strafgebühr von 10% bei vorzeitiger AuszahlungIn jeder Altersgruppe: – Keine neuen Beiträge erlaubt. – Die RMDs können früher beginnen, je nachdem, wann der ursprüngliche Besitzer gestorben ist und ob bereits RMDs durchgeführt wurden. – Kann nicht mit dem eigenen IRA kombiniert werden.

Überweisen Sie Ihr eigenes IRA: - Für Abhebungen vor 59½ gilt eine Standardgebühr von 10%.Du kannst.Erbringen neue Beiträge – potenziell absetzbar auf die Steuer.RMDs verzögern sich bis zum Jahr, in dem man 73 Jahre alt wird. Sie werden mit den bestehenden Konten kombiniert.

Wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind und dazu neigen, diese Mittel zu benötigen, kann die Befreiung von der Strafzahlung entscheidend sein. Wenn Sie älter als 59½ Jahre sind, ist die Strafzahlung irrelevant – die Vorteile der Umwandlung der Mittel sind dann wichtig. Wenn Sie noch unter 59½ Jahren sind, aber sicher sind, dass Sie das Geld nicht anfassen werden, erlaubt die Umwandlung Ihnen, zu beitragen und die Auszahlungen hinauszuzögern – eine langfristige Strategie.

Es gibt auch einen mittleren Weg, den einige Berater vorschlagen: Nur einen Teil des Geldes umzuschichten. Die Regeln erlauben es Ihnen, das erhaltene IRA-vermögen nach Ihrem eigenen Ermessen zu behandeln. Doch sobald das Geld in Ihr eigenes IRA-vermögen kommt, kann es nicht wieder in den Zustand des Begünstigten überführt werden. Jede Summe, die Sie umschichten, unterliegt dauerhaft den Strafregeln.

Die Frage, die man vor der Bearbeitung der Unterlagen stellen sollte

Bevor Sie das Formular zur Weiterverwendung unterschreiben, stellen Sie sich eine Frage: Wird ich in der Zeit bis 59½ Jahren dringend dieses Geld benötigen?

Wenn die Antwort ja ist, dann lohnt sich die Befreiung von den Strafzahlungen für den geerbten Account. Die Umwandlung kann später erfolgen – zum Zeitpunkt von 59½, nachdem die Strafzahlungsfrist abgelaufen ist. Dann können die Mittel des Begünstigten weiterhin in Ihren eigenen IRA überführt werden. Die Befreiung ist bereits verfügbar; die Umwandlung kann jedoch auf später verschoben werden.

Wenn die Antwort „nein“ ist, dann überwiegen wohl die Vorteile der Rollover-Regelung – wie beispielsweise die Möglichkeit, Beiträge zu leisten, die Konten zu konsolidieren und später RMDs abzuwickeln – die Befreiung von dieser Regelung, die man eigentlich nicht nutzen wird.

Die Entscheidung betrifft nicht, ob Ihr Berater falsch liegt. Sie betrifft vielmehr, was Sie vom Konto erwarten. Finanzinstitute und Berater greifen oft zu einer Konzentration der Konten – schließlich vereinfacht das ihre Buchhaltung und ihre Darstellung. Doch das Steuergesetz gibt den Empfängern, die früh Zugang zum Konto benötigen, eine Frist für die Nutzung des Kontos. Man muss einfach das Konto so belassen, wie es ist, um es zu behalten.