Sie erbte mit 56 Jahren das IRA von ihrem Ehemann in Höhe von 300.000 Dollar und überführte dieses Geld auf ihren eigenen Namen. Jeder Abfluss von Geld vor 59,5 Jahren kostete sie eine 10-prozentige Strafzahlung – diese musste sie nicht zahlen.

Am Nachmittag, als die Unterlagen erledigt waren, wechselten die Eigentümer der größten Anzahl von Vermögenswerten. Das IRA ihres Mannes – ein Vermögen von 300.000 Dollar, das über seine berufliche Karriere aufgebaut worden war – gehörte nun ihr. Die Bank sagte ihr, dass es am einfachsten sei, dieses Vermögen in ihren eigenen Namen zu überführen. Alles sollte in einen einzigen Account gelegt werden – in eine einzige Steuerstellung. Sie war 56 Jahre alt. Alle, die sie fragte, stimmten dem zu, dass diese Konzentration des Vermögens sinnvoll sei.

Was niemand auf dem Schreibtisch erwähnte, war das, was das Wort „eigene“ mit einer vererbten Rentenanschrift macht. In den nächsten drei und einem halben Jahr – bis sie 59½ Jahre alt wurde – enthielt jedes Geld, das sie aus dieser Anschrift abzahlen konnte, eine Strafgebühr von 10%, die sie nicht zahlen musste.

Die Box, mit der die Strafe wieder angebracht wird.

Das ist der Teil, der bei den Telefonaten mit dem Pfleger selten erhalten bleibt. Die IRS behandelt das Geld, das man von einem verstorbenen Kontoinhaber erbt, anders als das Geld, das man selbst spart. Laut Steuergesetz werden die Auszahlungen an den Erben nach dem Tod des Kontoinhabers unterschiedlich behandelt.Sie sind von der zusätzlichen 10%-Steuer für die vorzeitige Abhebung befreit.Das gilt normalerweise für Geld, das vor dem Alter von 59½ Jahren abgehoben wird. Die Bank garantiert diese Schutzfunktion nur solange –bleibt als Empfängerkonto bezeichnet– Die „erbebaren“, oder „Todes“-Bezeichnung.

Man rollt das Konto in den eigenen Namen um – dann wird die Schutzfunktion entfernt. Das Konto wird nicht mehr als „IRA des verstorbenen Ehemanns, das er geerbt hat“ betrachtet, sondern als Ihr eigener IRA. Und Ihr eigener IRA hat keine Sterbeausgleichsregelung. Wenn man vor dem Alter von 59½ Geld aus dem Konto abhebt, muss man dafür zahlen.Normaler Einkommensteuer inklusive einer Strafzahlung von 10 %Genau so, als hättest du das Geld selbst gespart und es frühzeitig ausgegeben.

Der Mechanismus ist eine einzige Zeile im Code.IRC-Abschnitt 72(t)(2)(A)(ii)Und es ist nur dann vorteilhaft für die Witwe, solange sie weiterhin als Begünstigte angesehen wird. Wenn man den Titel ändert, tauscht sie still und leise eine Befreiung gegen die gleichen Altersregeln aus, die auch ihr eigenes Konto betreffen.

Wie viel der Strafung tatsächlich ihr gekostet hat

Auf Papier ausgedrückt ist die Berechnung einfach zu übersehen – schließlich wird die Steuerlast auf die Einkünfte addiert. Ein Konto von 300.000 Dollar, das vor dem 59½-Jahre-Alter leergerät wird, bringt eine Strafe von 30.000 Dollar mit sich – und dazu kommt noch keine einzige Dollar Steuer. Eine mildere Lösung wäre es, jedes Jahr 40.000 Dollar zu bekommen, bis man 59½ Jahre alt wird – eine Zahl, die eine Witwe für den Erhalt ihres Gehalts benötigt. Doch auch diese Lösung führt immer noch zu einer Strafe von 14.000 Dollar.

Es war nicht notwendig, irgendetwas zu zahlen. Wenn der Account weiterhin im Status als „Beneficiarant“ geblieben wäre, hätten die gleichen Abhebungen ohne Strafgebühr stattgefunden – bei den Positionen 56, 57, 58 und 59. Dabei wäre das Geld als gewöhnlicher Einkommen behandelt worden, ohne dass eine zusätzliche Steuer von 10% anfiel. Die Vorschläge der Bank hinderten sie nicht daran, das Geld abzuheben – sie verursachten lediglich eine zusätzliche Steuer von 10%.

Was man nicht vergessen darf: Das war keine dumme Entscheidung. Die Umwandlung eines vererbten IRA-Kontos in ein eigenes Konto hat echte Vorteile. Man kann dabei den eigenen Begünstigten benennen, anstatt das Vermögen des Verstorbenen zu behalten. Die erforderlichen Abhebungen werden auf das Alter von 73 Jahren verschoben – anstatt wie ursprünglich geplant. Zudem kann man weiterhin Geld einzahlen. Jeder dieser Vorteile ist wirklich wichtig – und jeder davon ist nur dann relevant, wenn man das Geld vor dem Alter von 59½ Jahren nicht braucht. Wenn man es jedoch schon früher braucht, macht die Strafen jeden dieser Vorteile zu Geldverlusten, die man hätte vermeiden können, indem man nichts getan hätte.

Die zwei Fragen, die vor dem Unterschreiben gestellt werden sollten

Das schmerzhafte Detail ist, dass die Lösung nur vor der Entscheidung verfügbar ist. Sobald ein vererbtes IRA als eigenes Vermögen betrachtet wird – sobald man es umleitet oder wie eigenes Vermögen beiträgt – ist die Wahl in der Regel…UnumkehrbarEine Witwe, die diese Grenze vor 59,5 Jahren überschreitet und anschließend Geld benötigt, lernt die Regel: eine Strafzahlung von 10% pro Jahr. Es gibt keine Möglichkeit, das Steujahr zurückzuspielen.

Der überlebende Ehepartner, der den Account noch nicht übertragen hat, hat weiterhin beide Möglichkeiten. Das ist der Grund, warum die Unterscheidung wichtiger ist, als es die Formulierung suggeriert. Lesen Sie die Prüfung vor dem Übertragen des Accounts als zwei Fragen – bevor die Unterlagen unterschrieben werden: Wie alt bin ich und wann werde ich tatsächlich das Geld benötigen? Wenn entweder die Antwort „unter 59½“ lautet, lassen Sie den Account in der erblichen Form bleiben, nehmen Sie die Abhebungen ohne Strafen und konzentrieren Sie ihn anschließend auf Ihren eigenen Namen – oder ändern Sie ihn in eine Roth-Karte, wenn Sie die Umwandlungsteuer außerhalb des Kontos bezahlen können.

Denn ein Ehepartner, der Rentengelder erbt, ist in dem Steuergesetz so etwas wie „…“Eligible designierter Begünstigter„Sie ist nicht in dem verspäteten 10-jährigen Verteilungsfenster gefangen, das heute für die meisten Nicht-Ehepartner-Erben gilt. Sie kann die Verteilungen über ihren eigenen Lebenszeitraum hinaus verlängern und die erforderlichen Einzahlungen bis zum Jahr verzögern.“Der verstorbene Ehepartner wäre jetzt 73 Jahre alt gewesen.Die Buchführung ist ein zusätzlicher Felde auf dem Kontonamen – eine Eingabe, die die Leute meist nicht kennen. Dieses Feld macht den Unterschied aus: Entweder man behält das Geld, das ihm das Gesetz zur Verfügung stellt, oder man zahlt 10 Prozent als Gebühr dafür, dass man das Geld nutzt, das eigentlich der Ehemann gehört – und das noch vor dem Steuernachweis als „frühe Abhebung“ registriert wurde.